会计等方面的管理方案及其有关规定

一、通则

1、根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本规章制度;

2、为规范企业平时会计个人行为,充分发挥会计在公司经营管理和提高效益中的重要性,有利于公司各部门及员工对公司财务部工作进行了高效地监管,与此同时进一步完善企业财务制度,维护保养公司及员工有关的合法权利,制定本规章制度;

财务会计实施细则

一、总标准

1、企业财务推行"方案"为主要特征总经理负责制:属己经经理批准的计划中的付款,由相关事业部总经理书面的受权,财务主管监核就可以办理;属计外的,必须要有总经理书面的受权.

2、严格遵守《会计法》和有关的财务制度,接纳财政局、税务、财务审计等相关部门检查、监管,保障会计账簿合理合法、真正、立即、精确、详细.

二、会计工作岗位职责

(一)财务主管岗位职责

1、对岗位设置方案、人员配置、计算组织程序等提出方案.与此同时承担选拨、培训及考评财务人员.

2、落实我国税收政策、政策法规,并结合公司详细情况创建规范化的会计方式,辅导不断完善有关成本核算规章制度与此同时负责对企业内部财务制度执行问题进行定期检查考评.

3、开展成本预测分析、方案、操纵、计算、剖析考评,监管各个部门降低消耗、节省花费、提高效益.

4、别的有关工作.

(二)会计主管岗位职责

1、负责企业日常的会计工作.

2、负责对本部门的内部组织机构、人员配置、遴选聘请、升职解雇等提出方案和建议.

3、负责对本部门财会人员的监管、文化教育、培训及考评.

4、承担企业财务核算和财务制度的确立,实行会计信息化管理模式等.

5、严格遵守我国经济法基础与公司各项制度,加强财务管理.

6、参加企业各类资产经营活动预测分析、方案、计算、剖析管理决策及管理,搞好对本部门工作专业指导、监管、查验.

7、机构具体指导编写财务公开方案、财务预决算,并监管贯彻落实;帮助财务主管对成本加以控制、分析与考评.

10、承担管控会计历史文献、文档、凭据、表格的梳理、收集立卷归档工作中,并按规定办理手续请示消毁.

11、参加价格及薪水、奖励金、福利现行政策的确立.

12、进行领导干部交办的其它工作.

(三)会计职责

1、根据国家企业会计制度的相关规定做账、复帐、报帐,保证办理手续完备、数据精确、账务清晰、解决立即;

2、开票和审批,各类业务流程账款产生、回收监管,业务报表的梳理、审批、归纳,业务流程合同执行情况的管理、存放及统计报表的填写;

3、会计工作的计算,财务管理制度的管理,文书档案的储存和管理方面;

4、进行部门负责人或相关领导交办的其它工作.

(四)出纳职责

1、不断完善现金出纳各种各样帐簿,严格把关现金收付凭据.

2、严格遵守现金管理制度,不可坐支现金,不可白条抵库.

3、对每日所发生的银行或现钱收入支出业务流程做到日毕月结,立即核查,确保帐实相符.

三、现金管理制度

1、全部现钱收入支出由公司出纳承担.

2、建立和完善《现金日记帐》簿,财务出纳应依据审核没有问题的收入支出支出凭单逐单次序备案现钱水流收入支出账目,并每日长出账户余额核查库存量.做到日毕月结,帐实相符.

3、货币资金超出3000元后务必存进金融机构.

4、财务出纳扣除现钱时,须马上出具一式四联的《支票回收登记表》,由交款人们在右下方签字后,交交款人、各个部门、财务出纳、财务会计各存留一联.

5、一切现金支出务必按相关程序流程审批(详细开支审批程序).因外出或者其他原因务必预借资金的,须填好借支单,经经理签名准许,即可开支现钱.贷款人需在出差回来或贷款后三天内向型财务出纳还贷或费用报销(详细差旅费报销要求).

6、收入支出票据申请办理完成后财务出纳需在审批准确无误的收入支出支出凭单上盖章,并且在原始单据上加盖现钱收、付讫章,避免反复费用报销.

四、银行汇票管理方法

1、银行汇票的消费、填好和储存由财务出纳承担.

2、建立和完善《银行存款日记帐》簿,财务出纳应依据审核没有问题的收入支出支出凭单,逐单次序备案银行流水账单收入支出账目,并每日长出账户余额;每工作日内完成后.

3、财务出纳扣除银行汇票时,须马上出具一式四联的《支票回收登记表》,由交款人们在右下方签字后,交交款人、交款单位、财务出纳、财务会计各存留一联.

4、银行汇票的应用务必填好"银行汇票领用单",由经办人员、业务经理、会计主管(主管)、经理(计外一部分)签名后财务出纳即可给出.

5、所给出银行汇票务必封填收款单位名字.

6、所开支票需要由扣除银行汇票放在银行汇票头顶查收或盖公章.

五、印章的存放

1、金融机构印章务必分人存放.

2、财务章和经理印章分别由财务主管和财务出纳承担存放.

六、现钱、存款的清查

1、出纳人员在每星期进行出纳工作后,应先货币资金、存款的布存、收益、开支、估价入库状况,编写"财务出纳报告书",对其由财务出纳保管的货币资金,由财务或经理特定工作人员于每星期五下午及每月终结开展定期检查帐清查,其余时间开展抽样检查.

2、财务出纳应依据存款日记帐的帐面账户余额与开户行转到对账单的账户余额进行确认,对未达帐项应当由财务会计编写"存款余额调节表"开展安全检查核查.

3、其他根据有关企业会计制度及政策法规实行.

开支审批程序

一、目地

1、为简单化开支审批手续,提高效率.

2、避免因私占有公司财产.

二、可用标准

(一)应用商业服务计量单位,运营计划和财政局预算金以内,受权履行终审权.(主管/部门领导对该单位之运营指标值负全责).

(二)业务经理应适当的把它管理权限或部分管理权限,以文字性方式,受权给其总经理或部门负责人等.

(三)授权方式可分为两种:

三、审批流程

1、计划中费用报销:

经办人、证明人(持会计原始凭证)、主抓主管(部门领导)、财务部门

2、超出预算费用报销:

经办人、证明人(持会计原始凭证和超预算汇报)、主抓主管(部门领导)、会计

四、方案审核具体内容

1、选购日常办公用品、计算机外接设备零配件和耗品之开支方案,由营销中心搜集归纳,报总经理审批流程.正常情况下由运营管理中心统一订购并库存量,各个部门备案申领,并进到各个部门费用.每月底由运营管理中心向财务部门给予有关方面的统计表(经各个部门签字).

2、固资与办公室家具(涉及主机房与OA机器设备):其购入由各个部门报办理方案,经部门领导签名,总经理准许,企业技术人员、运营管理中心统一融洽核准后,对配合或选购状况写下需求报告,报总经理准许统一选购,金额在1万元以上的固资购买务必报公司总经理审批流程.

财务制度与会计内部制度的差别:

一、财务会计与会计内部结构管理的本质不一样:

财务会计:

1、工作中必须要在提升宏观管理和外部经济做好的前提下.严格遵守财政纪律,以提高效益、发展壮大公司经济水平为理念,财务管理工作要落实"节俭办企业"的方针,节俭、省吃俭用、在企业经营管理中劝阻奢侈浪费和一切不必要支出,降低消耗,提升累积.

会计内控管理:

1、对财务部工作中全面负责,领导干部财务人员与单位有关人员认真落实会计法律、政策法规、规章制度、规章制度;催促内部控制管理方案的贯彻落实,保障会计账簿合理合法、真正、精确、详细,确保财务人员依规行使权力,对恪尽职守、作出显著成绩的财务人员开展表彰奖励.

二、财务会计与会计内控管理功效不一样:

财务会计:

1、企业设财务部门,财务部经理帮助经理管好财务会计工作.出纳不可兼任、会计档案保管和债务帐目地备案工作中.

2、财务人员都需要认真落实岗位责任制度,各尽其责,相互配合,如实反映和加强监督各类经济行为.记账、算帐、报销必须坚持手续完备、具体内容真正、数据精确、账目清晰、日毕月结、最近报销.

3、财会人员在申请会计事务中,务必坚守底线,秉公办事.针对违反财经纪律和财务管理制度的事宜,务必回绝支付、回绝费用报销或拒不履行,并立即向经理汇报.

会计内控管理:

1、备案现金和存款日记帐.依据早已申请办理完毕的收付款凭证,逐单次序备案现金和存款日记帐,保证日毕月结.现金帐面账户余额用同货币资金核查相符合.存款的帐面额度一定要与对银行账单核查.

2、月末要编写"存款余额调节表",使帐面账户余额与对账单上账户余额调整相符合,针对未达帐项一定要查看.要随时把握银行存款余额.禁止将银行帐号外借,租赁给一切单位或者个人申请办理清算.

3、存放货币资金.针对现钱,要保证其安全性详细,若有紧缺,要负责任.要传统保险柜密码的真相,妥善保管锁匙不可随意转送别人.货币资金不能超过金融机构核准额度,超出一部分一定要存进金融机构.不予以"京东白条"抵充货币资金,更不得擅自侵吞现钱.

4、存放财务印章,空缺收条和空白支票.务必保管好财务印章,严苛按照规定主要用途应用,审签银行汇票所采用的各类图章,需要由出纳和会计各自存放.针对空缺收条和空白支票务必严格要求,专设登记薄登记,用心申请办理申领注销手续.

以上就是会计等方面的管理方案及其有关规定的相关内容,我提醒广大财会人员在申请会计事务中,务必坚守底线,秉公办事.针对违反财经纪律和财务管理制度的事宜,务必回绝支付、回绝费用报销或拒不履行,并及时报告.