所得税一季度申报表怎么填写
2022-09-23 16:25
所得税一季度申报表怎么填写
表头新项目:
1、"税款所属期间":为税款所属期月度总结第一日至税款所属期月度总结最后一日.本年度正中间开业的,"税款所属期间"为本月(季)逐渐运营之日至隶属月度总结的最后一日.下月(季)度起按这个状况填写.
2、"纳税识别号":填写税务行政机关颁发的税务报到证号.
3、"经营者名字":填写税务行政机关颁发的税务报到证经营者全名.
各列填写:
1、第1行"按实际销售毛利预缴税款"纳税人,第2行到第17行"本期金额"列,数据信息为隶属月度总结第一日至最后一日;"总计额度"列,数据信息为经营者隶属本年度1月1日至隶属月度总结最后一日的累计数.
2、第18行"依照上一纳税年度应纳税额平均额预缴税款"纳税人,第19行到第22行"本期金额"列,数据信息为隶属月度总结第一日至最后一日;"总计额度"列,数据信息为经营者隶属本年度1月1日至隶属月度总结最后一日的累计数.
3、第23行"依照税务行政机关确立的其他方式预缴税款"纳税人,第24行"本期金额"列,数据信息为隶属月度总结第一日至最后一日;"总计额度"列,数据信息为经营者隶属本年度1月1日至隶属月度总结最后一日的累计数.
各行的填写:
1、第1行到第24行,经营者按照其预缴税款申报方式各自填写.推行"按实际销售毛利预缴税款"纳税人填写第2行到第17行;推行"依照上一纳税年度应纳税额平均额预缴税款"纳税人填写第19行到第22行;推行"依照税务行政机关确立的其他方式预缴税款"纳税人填写第24行.
2、第25行到第32行,由推行跨区域运营归纳测算缴纳税款经营者填写.汇总纳税纳税人总机构在填写第1行到第24行的前提下,填写第26行到第30行;汇总纳税纳税人子公司填写第28行、第31行、第32行.
《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》有关规定
年度刚成立公司,预估年度总资产、从业人数、从事行业合乎小微企业标准且今天此表第9行"具体销售毛利 \ 依照上一纳税年度应纳税额平均额确立的应纳税额"填报的额度合乎小微企业应纳税额标准纳税人,挑选"是".
年度刚成立公司,预估年度总资产、从业人数、从事行业不符小微企业标准或是今天此表第9行"具体销售毛利 \ 依照上一纳税年度应纳税额平均额确立的应纳税额"填报的额度不符小微企业应纳税额标准纳税人,挑选"否".
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