红字发票当月没记账如何处理?

答:收到红字发票:

借:原料

借:应交税金-企业增值税(进项税额)

贷:应付款

此分录取红色字体

收更改的蓝字发票按这个的记账方法纪录.

正、负值两张发票都需要验证.

红字发票:合乎废止要求的(同时满足下列条件),税票标明废止,开票系统标明废止.

蓝字发票:大家正常的销售状况下出具的税票,全是蓝色字体的.

红字发票代表了冲回的,算得上是负值.蓝字发票的正数.假如获得红字发票需做负值,或是用反过来的会计分录冲回,假如是一般纳税人开具红字税票的时候一定要通过税务机关的允许,红字发票不要随便出具.蓝字发票使用中立即记入对应科目就行了.

企业增值税红字发票出具的流程是怎么样的?

答:根据国家要求:

一般纳税人获得专票后,产生销货退回、开税票不正确等情况但是不合乎废止要求的,或因卖货一部分退还及产生销售折让的,购方需向负责人税务行政机关填写《开具红字增值税专用发票申请单》.

《申请单》对应的蓝色字体专票应经税务行政机关验证.

经验证结果显示"验证相符合"并已抵扣增值税进项税的,一般纳税人在填写《申请单》时填好相对应蓝色字体专票信息内容.

经验证结果显示"纳税识别号验证不符合"、"专票编码、号验证不符合"的,一般纳税人在填写《申请单》时要填好相对应蓝色字体专票信息内容.

文中就红字发票当月没记账如何处理的一些问题告一段落,坚信通过学习前文具体内容进家对该难题一定不陌生了,文中由小编给大家提供借鉴.