抵减预收账款该要怎么写账务处理？

答：预收账款归属于资产类账户。借贷方备案预付款或是补付的账款，借贷方备案接到所买资产物资的额度，及其取回多支付金额。贷方余额一般在借贷方，反应公司具体预付款的账款，贷方余额若是在借贷方，体现公司应付的账款。

最先，针对预收账款的账务处理，如下所示：

1、公司依据购货合同的相关规定向供货企业预付款项时：

借：预收账款

贷：存款

2、公司接到所买物资供应，按应记入物资供应成本额度：

借：物资采购/原料/库存产品

应交税金——销项税（进项税）

贷：预收账款

3、当预付货款低于购置货品需要收取的账款时，应先不够一部分补付：

借：预收账款

贷：存款

4、当预付货款超过购置货品需要收取的账款时，对收回的不必要账款：

借：存款

贷：预收账款

但如果是抵减预收账款该，则能直接调节，但调节时要的账务处理：

借：预收账款 （蓝数）

贷：应付款 （红数）

那样，应付款学科总计产生为0，和实际业务流程是相当的 。

抵减预收账款的账务处理，您和小编想得一致吗？若您有没有什么不同类型的建议，欢迎你与的在线教师一起交流。