产生退换货红字发票怎样做会计账务处理？

答：最先，增值税发票只能申请办理出具一张相对应的红色字体增值税发票。而红色字体增值税普通发票，则可以从相对应的蓝字发票额度范围之内出具好几份红字发票。

销货方凭税务行政机关系统软件校检申请的《信息表》出具红字专用发票，在老系统是以销项负数出具。红字专用发票是与《信息表》一一对应。

（四）经营者也可持《信息表》电子信息技术或纸版材料到税务行政机关对《信息表》信息进行系统软件校检。

因而，针对产生退换货红字发票，其记账如下所示：

1.之前接到供应商税票

借：库存产品-*** （蓝色字体）

借：应交税费-销项税-进项税额 （蓝色字体）

贷：应付帐款-*** （蓝色字体）

2.接到供应商红字发票后

借：库存产品-*** （红色字体）

借：应交税费-销项税-进项税额（红色字体）

贷：应付帐款-*** （红色字体）

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