较小规模不满意9万销项税如何结转成本?
2022-09-30 16:50
较小规模不满意9万销项税如何结转成本?
按月申报时小于3万,按季度申报时9万元以下,能够免缴企业增值税;获得收益,借现钱存款,贷收益,贷销项税,合乎免减的,月末,借销项税,贷其他业务收入-税费减免,申报时,今天销项税的次行,是减少的税款,相当于应缴数。具体应补交企业增值税=0
全部公司销售产品的会计分录大概都是一样的,仅仅公司纳税人不不一样,一般分为一般纳税人和一般纳税人一般纳税人:借:存款/货币资金贷:营业成本一般纳税人:借:存款/货币资金贷:营业成本应交税金-销项税-销项税额。
进项税额和销项税额每月要结转成本吗?
该结转成本的结转,该缴税的纳税。
结转分录:
1、结转成本进项税:
借:应交税金—销项税(转走未交增值税)
贷:应交税金—销项税(进项税)
2、结转成本销项税:
借:应交税金—销项税(销项税)
贷:应交税金—销项税(转走未交增值税)
3、结转成本应缴纳税费(即进、销差值):
借:应交税金—销项税(转走未交增值税)
贷:应交税金—未交增值税
4、具体缴纳时
借:应交税金—未交增值税
贷:存款
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