费用发票已报销对方退款要求退发票的会计处理

答：对于费用发票已报销对方退款要求退发票，其会计处理可以这样考虑：

将多记的，冲回（要注明冲回 xx月 xx号凭单 多记xx元），

借：费用科目（红字）

借：其他应收款--xx

给你重新开他就必须要冲红，你就得退还发票，她有全联发票才能冲红，你自己在账务处理上做个相反会计分录进行冲账就可以。

购货方因退货收到红字发票的会计处理

如果是购货方因退货收到红字发票的会计处理，可以这样考虑：

1、购货，

借：原材料

应交税费-增值税进项

贷：应付账款

2、红字发票冲账，

借：应付账款

贷：原材料

应交税费-进项税转出

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