抵扣联验证后应退票费账务处理怎样做?

把给出那张税票记账的会计分录相反做就可以了,退回的发票作废,告知税务局.

借:存款

贷:营业成本

应交税费-销项税(销项税)

退回去时

借:营业成本

应交税费-销项税(销项税)

贷:存款

根据我国税务质监总局公示2016年47号要求:

增值税一般纳税人开具增值税专用发票(下称"专票")后,产生销货退回、开税票不正确、应税中断等情况但是不合乎发票作废标准,或因卖货一部分退还及产生销售折让,必须出具红字专用发票的,按以下方式解决:(一)购方获得专票已用以申请抵扣的,购入即可在增值发票管理方法老系统(下称"老系统")中开具并提交《开具红字增值税专用发票信息表》(下称《信息表》,详见附件),在开具《信息表》时填好相对应蓝色字体专票信息内容,应暂依《信息表》列出企业增值税税款从当期进项税额转站出,待获得销货方出具的红字专用发票后,与《信息表》一并做为记帐凭证.

购方获得专票未用以申请抵税、但抵扣联或抵扣联没法退回的,购方开具《信息表》时要填好相对应蓝色字体专票信息内容.

退还发票财务会计该如何做帐?

答：得看你们单位为一般纳税人或是较小规模纳人

一般纳税人提供的增值税票当月被退还直接在卡上废止,能让对方把抵扣联和抵扣联必须要寄回来

假如是隔月退回的需开负值增值发票奔向你所属的税务所表明被退回的缘故!

一般纳税人:当月最直接的废止就可以了,隔月的开红票一冲就OK了可是原来开那张税票必须要附着所开红票后边!

之上讲的是抵扣联验证后应退票费账务处理怎样做的相关内容,坚信说到这里的小伙伴们已经有了自己的收获与理解.大量这一类型的财务基础知识都是在,想了解就要来关心的网站升级吧,大量教学资源等待你哟!