拿收据来冲订金的账务处理要怎么写?

货品验收入库后,依据税票、出入库单、具体进库原材料金额和预收账款额度多少状况,编制会计凭证:

1、假如具体进库原料额度超过预收账款,应该做下列几笔会计分录

借:原料

贷:预收账款

借:预收账款

贷:存款(补付少收取的应收款)

2、假如具体进库原料额度低于预收账款,应该做下列几笔会计分录

借:原料

贷:预收账款

借:存款(取回多付出的预收账款)

贷:预收账款

订金后,开税票后的引言和分录怎么做?

以前接到顾客预付款的账款,应当

借:存款

贷:应收帐款

引言:应收XX企业钱款

本月开税票,应当确认收入,与此同时冲回以前的预收账款

借:应收帐款 引言:冲回XX企业预收账款(或是X-X凭据预收账款等)

贷:营业成本等 引言:市场销售X企业X货品开税票(发票号)等

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