财务制度

一． 货币资金管理方法

1．公司财务部货币资金保持在核准限额内，不可超限额储放现钱。

2．严格遵守现钱汇总规章制度，保证日清日结，确保现钱的安全性。现钱如遇短装，需及时查找原因，报告单位领导干部，并且要追责者义务。

3．禁止用“京东白条”记帐。

4．禁止个人侵吞、占有和使用公款私存现钱。

5．到企业之外金融企业获取或送存现钱（额度1多万元）时，应由两位工作人员搭乘公司汽车前去。

6．现钱出纳务必严苛和保管好保险库登陆密码和锁匙。

7．现钱出纳要保管好保险库内储存的现金商业票据；个人财产不可储放入内。

8．现钱出纳务必随时随地接纳开户行和本单位领导的监督检查。

9．出纳务必严格执行实行以上各个要求.

二．存款管理方法

1．企业要遵守中央人民银行的相关规定，办理银行基本帐户和协助账号的银行开户与公司各种各样银行结算业务流程。

2．企业务必认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等有关的结算管理规章制度。

3. 废止的银行支票由出纳盖上废止戳记，妥当储存。

4．银行结算方法结合公司具体情况采用以下几类方法：银行汇票（现金支票、转帐支票）、银行承兑汇票、银行电汇、信汇、银行汇票、委托收款（仅限水电费、水电费、话费清算），除了上述交易方式外，别的不予以应用。

5 从银行取回来的各类结算凭证，一定要记帐。

6 企业应按照每一个银行开立账户账号创建一本存款明细账，出纳需及时将企业存款明细账与对银行账单逐单进行确认。于每季末作出金融机构核查账户余额调整统计表。

7 金融机构出纳银行对调整统计表所记录的帐项务必立即查找原因，对发生的错漏通告责任者开展更改，对未超出帐项一定要给予清除。所造成的帐帐不一致， 应妥善解决。

8 空缺银行支票与银行预留印鉴务必推行主抓。由出纳逐单备案，纪录所审签银行汇票的用处、维保单位、额度、银行汇票号等。

三．往来帐款的监管

1 应收账款的监管：企业各销售部依据产生收入明确规范立即开具发货票后，由财务部门做好账务解决，编写会计记账凭证，备案相关收入和和客户应收帐款来往的会计凭证，与此同时要经常与销售部进行确认，确保彼此账账核查一致。

2. 其他应付款的监管：公司各部门所形成的外出贷款、购置贷款、各个部门备付金应当业务流程产生后立即费用报销，每一年12月中下旬进行清洗。各个部门备付金在每年的12月份中下旬清除，开展还旧借新。

3. 应付帐款的监管：公司各部门因购置所形成的应收票据需及时开展账务解决，备案对应的帐本，按时与有关部门对帐，确保彼此账账核查一致。

四. 内部结构制约：

1. 企业推行银行支票与银行预留印鉴主抓规章制度

2. 非出纳人员无法办理现钱、金融机构收付款业务流程。

3. 货币资金和商业票据每季度抽样检查一次。

4．现钱出纳不可担任制证工作中，需要由财务部门指定制单人过账。