1、旅差费之外的花费。各个单位内部结构相关员工进行零星物件购置或单位职工付款药业费等费用，可凭会计原始凭证到出纳处，出纳人员用心审批这种支出是否满足各种各样要求，是否存在相关人员或单位审批后给予费用报销。出纳人员根据准许报销额度现金支付，在会计原始凭证上加盖“现钱付讫”图章，并以此会计原始凭证编制记账凭证，备案日做账。

2、旅差费的费用报销。企业工作员因公出差需借支旅差费，先要到财务部领到并提交借支单，依照借支单列出具体内容填好详细，随后送所在部门领导干部和有关部门工作人员审 查签名。出纳人员根据自身的职责范围，审批确认无误给与现金结算。出差人员回来以后，需持各种各样初始至出纳处费用报销，出纳人员要熟识旅差费的支出范畴，标准及方式。程序流程：外出人先要到财务部领到付款申请单，将相关会计原始凭证，比如，车、门票，酒店住宿 税票，餐费票等归类后粘帖在费用报销单身后，经所在部门领导干部审批签名后，送财务部，出纳人员根据国家要求，审批后给予费用报销。费用报销单做为会计原始凭证编制记账凭证。