1、存款的序时计算

存款的序时计算便是存款的明细核算，应设“存款日做账”。由出纳依照业务流程所发生的顺序逐日逐单备案，每日终结时长出账户余额，并按时(一般是每月月末)同银行回单核查相符合。存款日做账一定要订本账，一般采用三栏式帐页。

比如：将货币资金1500元存进金融机构，借贷记账法如下所示：

借：存款 1500

贷：货币资金 1500

比如：从银行获得短期贷款250000元。借贷记账法如下所示：

借：存款 250000

贷：短期贷款 250000

2、存款的总分类计算

存款的总分类计算印由公司财务人员依据体现存款收付款业务记帐凭证也可根据别的财务核算方式中规定的备案总分类账的重要依据备案“存款”总分类账，以获取公司存款调整变化的归纳性指标值而进行的计算。

为了能归纳体现公司存款的提高、降低和估价入库状况，应当设定“存款“总分类账户。该账户借贷方纪录公司存人账款，借贷方纪录公司获取或花费的账款，账户余额在借贷方，表明公司真实存有银行和银行等金融机构的账款。

比如：A公司送过来30ffl00块的现金支票一张，随着填写的进账单一并送存金融机构。

借：存款 300000

贷：应收帐款-A 300000

收到金融机构收款通告，接到上月卖给B公司原材料钱款25000元。

借：存款 25000

贷：应收帐款-B公司 25000

将库存量多余现钱1500元，送存金融机构。

借：存款1500

贷：货币资金1500

用现金支票，预付款原材料合同款50000元。

借：预收账款50000

贷：存款50000