税务局开专用发票如何废止再开?

没问题的.废止后再次申请代开专票就可以.

有关规定:《我国税务质监总局关于国家税务局为一般纳税人代开票及税款征收有关问题的通知》(国税发〔2005〕18号)第四条要求,负责人税务局为经营者代开票的发票作废或销货退回按现行要求开具红字税票时,由负责人税务局退回或者在下一期抵缴已征缴增值税,由负责人地方税务局退回已征收大城市维护建设税和教育附加费或是授权委托负责人税务局在下一期抵缴已征收大城市维护建设税和教育附加费,实际出口退税方法按《我国税务质监总局、中央人民银行、国家财政部有关现钱出口退税问题紧急通告》(国税发〔2004〕47号)实行.

依据上述要求,贵司代开票必须废止的,由负责人税务局退回或者在下一期抵缴已征缴增值税.

普通增值税发票开错了能够再开吗?

普通增值税发票开错了,可以马上出具.

主要分为下列这两种情况:

1、假如是当月开错,则需要将税票取回,然后进行废止;

2、假如是隔月发觉开错,则需要开具红字税票,然后再进行蓝字发票的出具,寄来购方就可以.

具体步骤如下所示:

1、额度或税款游戏多开或者少开,与此同时销货彼此未作会计账务处理

这样的事情,购料即可将该抵扣联和抵扣联退还(产品销售清单就可以退还抵扣联),由销售方重新开恰当发票,销货方将该抵扣联、抵扣联和记账联盖上"废止"戳记,黏贴在原有存根后边,标明缘故.

2、额度、税款少填,与此同时一方或双方已作会计账务处理

这样的事情,应由销售方按少开的差值,补开一张蓝色字体专票,并且在备注说明原因,并且对少开金额应做税务申报.

3、额度、税款多填,与此同时一方或双方已作会计账务处理

(1)销售方已作会计账务处理,而购料方未作会计账务处理应由购料方将原抵扣联、抵扣联退还销售方、销售方凭用以销货退回解决,并重新出具,开税票日期填好再次出具的日期,后重新纳税申报.销售方作销货退回解决,可持购料方退回的抵扣联和抵扣联开具同样的红字专用发票,将记账联撕掉,作抵减销项税额金的凭据,红字发票联和抵扣联不可取出,将退回的蓝字发票的抵扣联和抵扣联,黏贴在红字发票联和抵扣联后边,并在墙上标明蓝色字体,放到红字专用发票记账联的储放地址.

(2)销货彼此都已作会计账务处理

应由购料方对比《增值税专用发票使用规定》从总体上游戏多开的那一部分差值,可以向税务行政机关申办"销货退回这让"办理手续,获得红字发票,分别抵减销售额、销项税额金有进行额度、进项税.

4、票上填好不符合要求

如开错专票仅仅票上填好不符合要求,不会影响金额和税款的,不管彼此是否已经作会计账务处理,一律采用换票方法,由购料方将原票退还,销售方再次出具符合标准专票;开税票日期按再次出具的日期填好,并注明"换票再开"字眼,退回的抵扣联和抵扣联盖上"废止"戳记,黏贴在新开专票存根后.在填写"税票操作手册"时,只填发票抬头,在卖货额度或购料额度栏标明"换票"字眼.

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