现钱日做账由出纳人员依据同现金收付相关的记帐凭证，按照时间顺序逐日逐单登记，并依据“上日账户余额＋本日收益－本日开支＝本日账户余额”的公式计算，逐日长出货币资金账户余额，与货币资金实存数核查，以查验每日库存量现金收付是不是不正确。

现钱日做账（三栏式日做账）具体的备案方式如下所示：

1、日期栏：备案记帐凭证的日期，是与货币资金具体收付款日期一致；

2、凭据栏：是指备案进账的收付款凭证的类型和序号，如：“现钱收（付）款凭据”，缩写为“现收（付）”；“存款收（付）款凭据”，缩写为“银收（付）”。凭据栏还应当备案记凭证序号数，这样有利于查帐和核查。

3、引言栏：引言表明备案进账的经济事项内容。内容要简洁，但是能说明问题。

对方科目栏：是指现金收入的源头学科或开支的用处学科。如金融机构获取现钱，其由来学科（即对方科目）为“存款”。它的作用取决于掌握经济事项的前因后果。

4、收益、支出栏率（或借贷方、借贷方）：是指现钱具体收付款金额。每日终结，可分别测算现金收入和付出的合计数，长出账户余额，并将账户余额与出纳的货币资金核查，即通常说的“日清”。如应收款不符合应查找原因，并记录办理备案。月终同样需要测算现钱收、付和估价入库的合计数，一般称之为“月结”。

5、在日常工作中，假如收付款业务流程比较多必须设多栏式现钱日做账，一般常常把现金收入业务开支业务流程单设“现金收入日做账”和“现金支出日做账”两本书账。

在其中：现金收入日做账按相对应的借贷方科目设置栏目，另设“开支总计”栏和“盈余”栏；

现金支出日做账则只按花费的对方科目（借贷方）设栏目，不设置“收益总计”栏和“盈余”栏。

借贷方单设的多栏式现钱日做账的备案方法是什么：

（1）先依据相关现金收入业务记帐凭证备案现金收入日做账，依据相关现金支出业务记帐凭证备案现金支出日做账；

（2）每日运营终结，依据现金支出日做账结计的开支合计数，一笔转到现金收入日做账的“开支总计”栏内，并长出当日账户余额。