已付款已收货但发票未到账务处理怎么做

1、入库时

借：库存商品

贷：应付账款/应付暂估

2、付款时

借：应付账款/X单位

贷：银行存款

3、收到发票时冲回第1分录，然后再做

借：库存商品

贷：应付账款/X单位

应付账款的主要账务处理

(一)企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

(二)接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

(三)采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)” 科目，按其差额，贷记本科目。

已付款已收货但发票未到账务处理怎么做?实际工作中会计遇到这种问题时可以去参考本文的介绍，等收到了发票之后再将挂靠的这笔账给冲掉。更多会计日常工作中做账的实务知识，网每日都有更新。