中小企业增值税申报表如何填写？

1.一般纳税人中的公司或者非企事业单位月销售总额不得超过3万（按季不得超过9万余元）享有暂增值税免税政策优惠的，应先其免税销售额填写在申报单第10栏“小微企业免税销售总额”相匹配栏次，对应的缴税标准填写于第18栏“小微企业免税额”（第18栏=第10栏×税率3%或5%）相匹配栏次；经营者获得归属于免征增值税项目收入（如市场销售蔬菜水果、肉禽蛋等免税项目等），应填写在申报单第12栏“别的免税销售额”相匹配栏次；经营者获得出口免税收入，应填写在申报单第13栏“出入口免税销售额”相匹配栏次。

2.一般纳税人里的个体户和其他个人月销售总额不得超过3万（按季不得超过9万余元）享有暂增值税免税政策优惠的，应先其免税销售额填写在申报单第11栏“未达起征点销售总额”相匹配栏次，对应的缴税标准填写于第19栏“未达起征点缴税标准”（第19栏=第11栏×税率3%或5%）相匹配栏次；经营者获得归属于免征增值税项目收入（如市场销售蔬菜水果、肉禽蛋等免税项目等），应填写在申报单第12栏“别的免税销售额”相匹配栏次；经营者获得出口免税收入，应填写在申报单第13栏“出入口免税销售额”相匹配栏次。

3.一般纳税人本期也有在税务行政机关代开票或自主开具增值税专用发票的，应先税务行政机关代开票或自主出具的增值税发票不含税销售额按增值税率3%或5%各自填写在申报单第1栏“应征入伍企业增值税不含税销售额（3%增值税率）”、第2栏“税务行政机关代开票的增值税发票不含税销售额（3%增值税率）”或第4栏“应征入伍企业增值税不含税销售额（5%增值税率）”、第5栏“税务行政机关代开票的增值税发票不含税销售额（5%增值税率）”相匹配栏次，如归属于在税务行政机关代开增值税专用发票并按规定预缴税额的，与此同时按第2栏×税率3%或第5栏×增值税率5%测算累加第21栏“今天预缴税额”相匹配栏次中。

中小企业月销售总额超出3万余元增值税申报表如何填写？

一般纳税人月销售总额超出3万余元（按季超出9万余元）的，如出现市场销售用过的应纳税额固资，应先其市场销售用过的应纳税额固资不含税销售额填写在申报单第7栏“市场销售用过的应纳税额固资不含税销售额”，如有效税控器具出具自身用过的固资与销售旧货回收普票的，并把相匹配普票的不含税销售额填写在申报单第8栏。相对应的应纳税所得额应按照第7栏×税率3%测算累加第15栏“今天应纳税所得额”，与此同时按第7栏×1%测算累加第16栏“当期应纳税所得额减免额”。当今天减免额小于等于第15栏的值后，按今天减免额具体填好；当今天减免额超过第15栏的值后，按第15栏数值填好至第16栏，今天减免额不够抵扣一部分可结转成本下一期再次抵扣。

中小企业增值税申报表的填好在这篇文章为大家介绍了很仔细内容，包含是否有做到月销售总额3万增值税申报表的填报和一般纳税人月销售总额超出3万余元（按季超出9万余元）的增值税申报表的录入都分类整理了。假如你中后期如果遇上什么样的问题，能来进行了解或线上与老师相互交流哦，我们专业会计的服务平台。