之前季度的企业所得税总资产填错了怎么办

发觉之前一季度公司所得税申报申请不正确,假如后一个申报期的表格都还没申报成功的,可以去办税大厅改动申请,假如后一个申报期的表格早已申报成功,则无法再改动申请.

季度所得税怎么计算?

依据《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税发[2008]635号)

依据全国各地贯彻执行《我国税务质监总局关于做好〈中华共和国所得税月(季)度预交所得税申报表〉等表格工作的通知》(国税发[2008]44号)环节中反应的问题,经研究,现将所得税月(季)度预交所得税申报表的相关填写规格难题确立如下所示:

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行"资产总额"调整为"具体销售毛利".填报说明第五条第3项相对应调整为:"第4行'具体销售毛利':填写按企业会计制度核算的资产总额扣减之前年度待弥补亏损及其免税收入、不征税收入后的余额.机关事业单位、社团组织、民办非企业对比填写.房地产开发企业今天获得预购收益按照规定测算出预估销售毛利记入行内."其实就是测算每季度预缴所得税的标准是具体销售毛利.具体销售毛利=本年度利润总额-之前未弥补亏损-免税收入-不征税收入.

本年度企业所得税财务会计分录怎么做?

本年度企业所得税额一定要通过"之前年度损益调整"学科计算.

所得税指的是对中华人民共和国境内的公司(法人企业及非居民企业)和其它获得收入机构因其经营所得为征税对象所征收一种企业所得税.做为所得税经营者,应按照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳税款.但个人独资及合伙制企业以外.

根据年度汇算清缴,用全年度应交所得税减掉已预缴税款,所得到的金额假如是正数,意味着企业应补交税款,会计分录如下所示:

借:之前年度损益调整

贷:应交税金-应交所得税

交纳此年度汇算清缴税金时,会计分录如下所示:

借:应交税金-应交所得税

贷:存款

调节盈余公积,会计分录如下所示:

借:分配利润-盈余公积

贷:之前年度损益调整

之前季度的企业所得税总资产填错了怎么办?假如后一个申请报表都还没申报成功,能去税务服务厅进行调整.假如申报成功了,也就不用进行调整了.以上就是关于文中的相关内容了.想要了解更多的最新资讯敬请期待.