非公司员工旅差费如何进账

答:即然并不是我们公司的员工,如何可以做成本费企业的差旅费交通费呢?

如果你实在需做,就把它当自身员工去处理.

实际会计分录如下所示:

贷款时: 借:其他应付款--XXX

贷:现钱

费用报销时: 借:期间费用--旅差费

贷 :其他应付款--xxx

若有多余现钱时,借:现钱

贷:其他应付款--xxx

公司给外企业工作人员旅差费支付能够抵扣吗?

难题:公司依据合同规定,承担着外企业人员的旅差费,例如为公司发展起诉的律师到外地证据调查和注册会计到子公司参加监管汇总的旅差费,能不能抵扣?

以前:

针对承担外企业工作人员旅差费能不能抵扣是一个热门问题.全国各地12366回应不一样,专家学者建议也不一样,全国各地实行也是不一样.

见解一:这也是另一方企业正常业务支出,应当在彼此单位报销并抵扣,所以无法抵扣.

见解二:《我国税务质监总局关于进一步加强普票管理方法工作方案》(国税发[2008]80号),本文第八条第二款规定:在日常检查时发觉经营者应用不符合要求税票尤其是并没有开具付款人全名发票,不可容许经营者用以抵扣、抵扣税款、进出口退税和财务报销.外公司名称(包含个人名称)绝对不是付款人全名,因此很多税务行政机关为此给的结果就是就是"不可容许经营者用以抵扣".

见解三:这是一种接待个人行为,应当纳入招待费,以招待费扣减.

见解四:《企业所得税法》第八条要求,公司所发生的与获得收益相关的、科学合理的开支,包含成本费、花费、税费、财产损失和收益性支出,准许在预估应纳税所得额时扣减.这笔费用是公司所发生的,并且与获得收益相关的、科学合理的开支,为什么不可以抵扣.

如今:

《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十八条和第十九条,要求企业和其他公司(包含关联公司)、一个人在地区一同接纳应税服务或非应税劳务,或是公司租房子时出租人采用平摊方法的,能够分割单等为税前扣除凭证.并没有注重税票或其它外界凭据一定要本单位抬头,因而,新规立即就能解决异议难题.

企业和其他公司(包含关联公司)、本人在交易(协议书)承诺的情形下,两人共同接纳应税服务或非应税劳务(留意:是劳务公司!不包含货品),采用平摊方法,公司以税票(或其它外界凭据)和分割单做为税前扣除凭证,一同接纳应税服务的其他公司以企业出具的分割单做为税前扣除凭证.

因而,担负外企业工作人员旅差费抵扣再也不是难题!

以上就是关于小编为大家整理的非公司员工旅差费如何进账?要不是我们公司的员工,就可以不用记账,如果你实在要记账,就记入其他应付款.也有不懂的地方,你们可以咨询在线教师,即时回应大伙儿.