出差的住宿费用账务处理

住宿费用开增值税专用发 票,依据出差人员所属单位,各自计入产品成本(生产车间工作人员)、期间费用(管理者)、营业费用(销售部工作人员):

借:产品成本/期间费用/营业费用

应交税金-销项税-进项税

贷:现钱(或其他应付款:以前借旅差费)

付款住宿费用接到开回的增值税发票如何做帐?

答:一般纳税人记账:

借:期间费用等课程

贷:存款

一般纳税人记账:

借:期间费用等课程

应交税金--销项税(进项税)

贷:存款

旅差费住宿费用专票认证抵税后怎么账务处理?

营改增后所发生的旅差费中住宿费用可凭专票抵扣,一般纳税人抵税率为6%,一般纳税人抵扣税率为3%.

月销售总额超出3万余元(或季营业额超出9万余元)的住宿业一般纳税人给予旅游服务、销售商品或出现别的应税行为,必须开具增值税专用发票的;可以从增值发票管理方法老系统自主出具;

账务处理如下所示:

借:期间费用

借:应交税金-销项税(进项税)

贷:货币资金

留意:开专票,而且公司税号、名字务必确立.

实例:企业员工外出,接到一般纳税人酒店餐厅自主出具的"住宿费用"增值税发票可以按3%开展抵税.

借:期间费用-旅差费 300元

应交税金-销项税(进项税)9元

贷:货币资金 309元

案例二:企业员工外出,接到一般纳税人酒店餐厅自主出具的"住宿费用"增值税发票可以按6%开展抵税.

借:期间费用-旅差费 300元

应交税金-销项税(进项税)18元

贷:货币资金 318元

出差的住宿费用账务处理?阅读文章完前文,有关出差的住宿费用账务处理想必大家都早已了解到了,希望大家可以把握的知识点并融会贯通.假如你还有很多别的疑惑,欢迎大家随时随地跟我们老师多多的交流分享!