小规模公司缴纳税费为何不受影响盈利

答:增值税是价外税.不包括收益里边的.收益是收益减成本税费.

公司缴纳税费的操作流程?

答:

一、增值税发票的出具

增值税发票是由企业增值税开票系统出具的.纳税单位经税务机关的验证,获得了增值税一般纳税人资格后,即可申请组装企业增值税防伪开票系统软件.防伪开票系统软件由金税卡、系统、IC卡及读写器、实体税票、复印机构成. 选购增值发票需提交IC卡、公司章.

二、增值税进项发票验证.

纳税人在获得增值税进项税票之后,就可以去税务行政机关服务厅或自己开展购扫描机对增值发票的验证,唯有通过验证发票才可以抵税.验证的途径可交给国税申报服务厅,由税务工作员将开票信息扫入系统软件,由系统展开核对;开启网上认证者,可将税票根据扫描机扫入,将数据库文件发送给税务行政机关就能完成验证.增值发票验证期限出为开税票之日起三个月,其实就是90日内.现阶段当月验证发票必须要在当月抵税做进财务帐里.

三、抄税.

抄税是指将防伪开票系统软件开票的信息报送税务行政机关.月底(一般是在次月的1号)在开票系统开展抄报税解决,将本月开具增值税专用发票的数据读取IC卡(抄报税结束后本月不可以再开票),在申报期限内,将IC卡取得税务行政机关,由税务工作人员将IC卡的数据读取税务机关的金税系统.

通过抄报税,税务行政机关保证了全部出具的销项税税票到进入了金税系统,通过纳税申报,税务行政机关保证了全部抵扣的进项票都进入金税系统,就能在系统中由系统实现全自动开展核对,保证仍何一张抵扣的进项票都是有销项税税票与其说相匹配.

四、税务申报

上月留底税加本月进项税与销项税的差价便是本月留底税或是应纳税所得额,在其中销项税根据本月销售额与融入税额计算公式出,这个数理应高于或等于本月抄报税里的销项税(可能出现未开发票的销售额)进项税不可超过本月认证进项税(不过如果有农副产品收购、运送发票抵扣的除外).

五、税款缴纳

增值税申报以后,税务行政机关就会自动出具税款缴纳的票据,国税局凭这种票据输送到开户行,通过银行完成转帐解决.当然你也可以到税务行政机关特定金融机构实现现钱交纳.

小规模公司缴纳税费会计的分录怎么做?

答:

不论是增值税一般纳税人或是一般纳税人,缴税的会计分录都是一样的,不过在计算增值税时会区别.

会计分录如下所示:

借:应交税金--应交企业增值税--已交企业增值税

贷:存款

一般纳税人转走及付款企业增值税:

借:应交税金-销项税-转走未交增值税

贷:应交税金-未交增值税

借:应交税金-未交增值税

贷:存款

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