销售方企业增值税红字发票帐务应该怎么解决?

答:开红字发票时:

借:应收帐款 红色字体

贷:营业成本 红色字体

应交税金-企业增值税-销项税 红色字体

按规则会做反过来会计分录,但操作时,做反过来会计分录不益于查帐.

申报情况下,用合计数申请就可以,也就是说你当月的具体正数开税票额度-红字发票额度.

企业增值税红字发票的出具范畴是怎么样的?

答:如下所示:

购方获得专票后,产生销货退回、开税票不正确等情况但是不合乎废止要求的;

及其销货方因数次抄报税,已抄报税发票在当月不能按照废止处理;

或因卖货一部分退还及产生折扣优惠这让违法行为的;

可以向负责人税务行政机关申办开具红字增值发票的有关事宜.

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