代开票负值专用发票后税费应该怎么做账务处理？

答：负数发票即红字发票，仅有产生退换货时，而且还是跨月的另一方与企业早已记帐要取得购料方本地国家税务机关开具的退货证明，本公司才可以去领负数发票申请表格再经过税务局准许即可出具负数发票。

针对代开票负值专用发票后，其税费能够这样操作：

借：原料（红色字体）

贷：应付帐款（红色字体）

贷：应交税金——企业增值税（进项税转出）（蓝色字体

或

借：应付帐款（蓝色字体）

贷：原料（蓝色字体）

贷：应交税金——企业增值税（进项税转出）（蓝色字体）

举例说明，将负数发票作一张与正数税票同样的会计分录仅仅数据要写出红色字体比如：

1月份会计分录：

借：应收账款

贷：销售额

应交税费-销项税额金

在2月份时附负数发票做出来的会计分录

借：应收账款

贷：销售额

应交税费-销项税额金

代开票负值专用发票后税费的账务处理该要怎么写，看完的以上文章后您现在是不是清晰了呢？如果你针对文中的解释，您也有不同的建议，大家可以咨询一下我们自己的在线教师。