存款日记账怎么记?和现钱日做账有区别吗?

存款日做账就是用来计算和指导存款每日收入、开支和盈余状况的帐本,应依据公司在银行办理账户和货币各自设定,每一个金融机构账号设置一本日做账.

存款日做账的备案方法和货币资金日做账同样.存款日做账应当由出纳人员依据审批准确无误的涉及到存款收、付的记帐凭证按经济事项开始时间的顺序,逐日逐单登记.依据存款收款收据及有关的货币资金支付凭证备案存款收益栏,依据存款支付凭证备案支出栏率,每日长出存款余额.

财务出纳备案现钱日做账和存款日做账,按会计记账凭证做账,但凡与现金存款有关收入或开支做账,其它的不计.

举例子:9月20日获取现钱100(借:货币资金100,贷:存款100);9月25日市场销售接到现钱500(借:货币资金500,贷:营业成本500);9月30日结转销售成本(借:主营业务收入,贷:库存产品).

现 金 日 记 账

月 日 引言 对方科目 借贷方 借贷方 账户余额

9 20 获取现钱 存款 100

9 25 收到货款 营业成本 500

9月30日结转销售成本与现钱不相干,不备案"现钱日做账".

存款日做账

月 日 引言 对方科目 借贷方 借贷方 账户余额

9 20 获取现钱 货币资金 100

别的与存款不相干的不登存款日做账.

常见问题:

1、立即登账,保证日清按月结算,常常核查,账钱相符合.

2、按时(一月最少一次)与财务会计核查现钱.

3、按时去银行拿银行对账单,做存款调节表,与存款查账.

4、对每一笔费用报销账款核查税票金额发票真伪查询,防止错帐和假票.

5、假如日做账登不对,用记号笔在手工账不正确的一行划多线,相当于取消这一纪录,然后把正确用蓝笔登记在后边.

存款日记账怎么记?和现钱日做账有区别吗?前文分享的是有什么不一样，前文有一个练习题以供参考参照，大伙儿可以参考前文，一定要详尽阅读文章常见问题哦！