原料负值怎么调账做账务处理？

答：因为没有税票，原材料账目发生负值，财务账能够补做没票原材料购入的会计账务处理。将应付款清单账户余额里的借方余额加计后填写在预收账款内，即通常说的调里程表不调帐、重分类调节。

可是，针对没票的原材料成本不可以抵扣，需做纳税调增。

补做原材料购入的会计分录：

借：原料

贷：存款/应付款

“应付款”新项目，体现公司购买原材料、产品和接纳劳务公司供货等而对付给供货部门的账款。本项目应依据“应付款”学科隶属各有关单位明细科目的期终贷方余额总计填写；如“应付款”学科隶属各明细科目期终有借方余额，需在此表“预收账款”新项目内填写。

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