上年亏本,在今年的有赢利,立即不计提所得税行吗

本年期间盈利,最先填补去年亏本,也有剩下盈利的,按25%扣缴企业所得税,缴税后依然存在余额,要获取法定盈余公积金,之后才能分配利润.随意盈余公积金结合公司内部结构要求来,一般中小型企业也不会提.

上一年度亏本,在今年的第一季度赢利能够填补以前年度亏损,盈利额低于之前年度可弥补亏损金额,不计提所得税;盈利额超过之前年度可弥补亏损金额,按差值计提所得税.与此同时,可弥补亏损金额,要以企业所得税年度汇算清缴数据信息为标准.

整本年度并没有赢利就别交企业所得税,假如你在今年的赢利去看看亏本还要看你亏本值能否超过我的收益值,在搞不懂,就是这样,假定把自己的本年利润全转到盈余公积里,看这个人是正数或是负值(是借贷方或是借贷方)那样来说,假如是借贷方表明赢利需交企业所得税.

针对此应先表明,测算所得税的前提是公司的应税所得额,也应当是公司达到的利额总金额加(减)调节额后测算所得税金额,换句话说营业利润与应税所得额是不完整一样的.针对上年亏本,应先计算应税所得额,假如上年应税所得额为亏本,则以在今年的达到的应税所得额为正数,则以今年应税所得额弥补上一年的亏本(若是有五年以上的亏本,需在税后工资填补),假如填补后总金额正数,则需要测算所得税,假如为负值,一般不测算所得税.

备注名称:亏本还是得向税务单位申报个人所得税的所得税申报表的.

季末是否要记提所得税?

假如每季度有交纳企业所得税,则需做记提、结转成本、交纳会计分录.假如不记提,本年利润之中反映不上纯利润的实际数据信息;此外,而且"应交税费--企业所得税"学科一直有借方余额挂帐.

会计分录具体如下:

记提所得税:

借:本年利润xx

贷:应交税费--应交所得税xx

季度末结转成本本年利润:

借:本年利润--所得税xx

贷:本年利润xx

缴纳时

借:应交税费--应交所得税xx

贷:存款xx

上年亏本,在今年的有赢利,立即不计提所得税行吗?之上内容是今天解读的资料,我想大家看完以后应该知道,企业用盈利弥补之前年度的亏本,有关企业所得税也不会作记提处理,假如我们对于此事我老师指导的相关资料有什么问题,欢迎你们来这儿找财会专业老师提问.