中介机构企业怎样进行会计账务处理

按服务类公司来记账,收益通常是业务收入,成本费便是服务项目期内所发生的一些花费.商业银行的服务费在财务会计里是销售费用.

销售费用指公司在制造运营过程中为筹资而造成的相关费用.既在财务评价中,按现行价格行情和财税制度所计算出来的工程费用.包含企业经营期内所发生的利息费用(减利息费用)、贴现净损失(有些企业如商品流通企业、保险企业开展独立核算,不包含在销售费用)、金融企业服务费,及其筹集资金所发生的别的销售费用如债卷印制费、海外借款担保费等.

2、但公司筹建期间所发生的利息费用,应记入开办费;与购建固资或是无形资产摊销相关的,在资金并未投入使用或是虽然已投入使用但还没有申请办理竣工结算以前的利息费用,记入筹建资产使用价值;清算期间所发生的利息费用,记入结算损益表.

中介公司代交社保费如何做帐?

社保的缴纳分成本人担负一部分,公司负责一部分.个人社保公司交纳一部分记入应对员工薪酬计算,社保个人部分记入其他应收款计算.

接到代交社保钱:

借:货币资金/存款

贷:其他应收款--代扣代缴个人社保

派遣公司代交社保并开税票时:

借:其他应收款--代扣代缴个人社保

贷:存款/货币资金

附:个人社保记提时的账务处理

1、工资分配

借:期间费用/营业费用

贷:应对员工薪酬--薪水

2、计提社保(公司一部分)

借:期间费用/营业费用

贷:应对员工薪酬--个人社保

3、下一个月发工资时

借:应对员工薪酬--薪水

贷:其他应收款(员工本人担负一部分)

应交税金--个税

货币资金/存款

4、交纳社保

借:应对员工薪酬--个人社保(公司负责一部分)

其他应收款(本人一部分)

贷:货币资金/存款

5、上缴个人所得税

借:应交税金--个税

贷:存款

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