税控盘当月不抵税如何记账

假如当月取百得增值税发票,却并没有勾选认证抵税,能把未勾选认证的进项税计入"应交税金-销项税-待抵扣进项税"科度目,待勾选认证抵税后,后转到"进项税"科目中.账务处理如下所示:

未勾选认证时:

借:原内原材料/库存产品……

贷:应交税金-销项税-待抵扣进项税

贷:应付款-应对钱款

勾选认证后:

借:应交税金-销项税-进项税

贷:应交税金-销项税-待抵扣进项税

企业增值税税控系统专业设备知与技术维护费抵扣增值税额的会计账务处理.

按现行企业增值税制道度要求,公司第一次选购企业增值税税控系统专业设备收取的费用以及交纳的技术性维护费用可在企业增值税应纳税所得额中全额的抵扣的,按照规定抵扣增值税应纳税所得额,贷记"应交税金--应回交企业增值税(减免税款)"学科(小规答模经营者应贷记"应交税金--销项税"学科),借记"期间费用"等课程.

税控盘抵扣增值税在哪儿填好

需要把本期所发生的税控设备费及附加费抵扣额度填写在第1栏第2列同榜3列中,将今天需要使用抵扣金额填写在第4列中.若今天应纳税所得额低于可抵扣数额,将今天应纳税所得额填写在第4列中,账户余额填写于第5列中.

"降税特性编码及名字"栏次挑选"0001129914购买企业增值税税控系统专业设备抵扣企业增值税";其他栏次填写与附注四同样.

《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏'应纳税所得额减免额'将会依据附注四和《增值税减免税申报明细表》"今天具体抵扣税款"全自动弄出信息进行抵扣.

当今天减免额小于等于第19栏"应纳税所得额"与第21栏"简易征收方法计算出来的应纳税所得额"总和时,按今天减免额具体填好;当今天减免额超过第19栏与第21栏总和时,按今天第19栏与第21栏总和填好.

以上具体内容告诉大伙儿税控盘当月不抵税如何记账,假如我们当月不抵扣增值税也可以的,就先进行待抵扣进项税额计算就行了,下一个月再结转成本抵税,填写在对应的所得税申报表.中还有其他财务会计文章内容,欢迎各位多多的访问和学习.