增值税普通发票为负值该如何做会计处理呢？

答：增值税普通发票开负数发票不需要去税务开红字发票申请办理，因此直接从下一个月份用二张增值税普通发票出具负数发票就可以了。

红色字体抵减上月市场销售会计分录，然后根据本月开具增值税专用发票确认收入，二者抵消，无收入和税费。

上一个月增值税发票开错了，这一月开负数发票后重新出具了恰当发票，做会计分录：

上月的会计分录：

借：现钱或存款

贷：营业成本

贷：应交税费-销项税-销项税额

当开负数发票以后，本月就应进行反向凭据。凭开具红字增值税发票通知书，先开一张负数发票，随后开一张恰当发票。

借：应收账款或存款（红色字体）

贷：营业成本（红色字体）

应交税费-销项税-销项税额（红色字体）

看完的所述剖析，针对增值税普通发票为负值的处理方式，您现在清晰了吗？大量财务会计方买了专业知识，您还可以持续关注本站的帖子升级哦。