商贸企业存有补单怎么做账?
2022-11-28 18:17
商贸企业存有补单怎么做账?
假如我们不需要开税票给代理商方,你收到钱借存款贷其他应收款 交给补单者钱,借其他应收款花费,贷存款,由于花费并没有正规发票,企业所得税时应去除。
借:存款
贷:其他应收款
经贸企业出口退税怎么做账?
1、在验证期限内进行审核。
2、验证本期不可以抵扣进项税,在增值税申报表中,凡必须进出口退税的进项发票必须进项转出。
3、转走时应转到一个进出口退税的自学科(如应交税费—进项税-进出口退税)
4、当此笔业务查询退税申报后,依照退税率开展区划,如出口产品退13%则
借:应收款出入口退税额(13%一部分)
贷:应交税费—进项税-进出口退税(13%一部分)
剩下4%则
借:出入口销售费用(4%一部分)
贷:应交税费—进项税-进出口退税(4%一部分)
5、接到退税额后,
借:存款
贷:应收款出入口退税额
6、增值税是血液灌流,退税额不计算企业所得税应纳税额。
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