发工资并代缴有关费用会计分录要怎么写?

代缴账款保证其他应收款里，明细科目给你的编码新项目。

计提工资时(含单位缴纳社保)：

借：期间费用

贷：应对员工薪酬—薪水 (应发工资)

其他应收款—养老服务 / 医疗和 (企业付款一部分)

其他应收款—公积金 (企业付款一部分)

发工资时：

借：应对员工薪酬—薪水

贷：货币资金 (实发工资数)

其他应收款—养老服务 / 医疗和 (企业支付一部分)

其他应收款—公积金 (企业支付一部分)

应交税金—应交个税 (代扣代缴个税)

其他应付款 (别的应扣费)

缴纳五险一金和个人所得税时：

借：其他应收款—养老服务 / 医疗和

其他应收款—公积金

应交税金—应交个税

贷：存款

当月派发工资会计分录要怎么写?

记提时

借：期间费用-薪水

贷：应对员工薪酬-员工工资

缴纳社保时

借：期间费用-个人社保

其他应付款-代缴职工社保

贷：存款

发工资时

借：应对员工薪酬-员工工资

贷：其他应付款-代缴职工社保

应交税金-个人所得税

货币资金

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