非贸易企业代扣代缴企业增值税和附加税税率怎么做账?

假如仅仅是代理协议，那样境外汇款时，金融机构都会要求出示由国、地方税务局开具的境外汇款证实，而境外汇款的证明出具要求是代收代缴增值税(并没有附加税费)和企业所得税税的。

倘若公司和外国公司签署了一份使用价值100000块的合同书。

1、签合同时：

借：经营成本(期间费用) 100000元

贷：应付款(其他国家某企业) 100000元

2、缴税务局所得税时：

借：应付款(其他国家某企业) 10000元

贷：应交税费--企所--代缴 10000元

借：应交税费--企所--代缴 10000元

贷：存款式 10000元

3、缴地方税务局增值税时：会计分录同2，税收改成增值税，额度改成5000元

4、具体境外汇款时，按照剩下的85000元折算成外汇交给外国公司，并把税单一并交给外商。

代收代缴增值税如何来开展抵税?

依据税务(2013)106号要求，接纳海外单位或个人所提供的应税，从税务行政机关或是地区委托代理人所取得的解缴税款的中华共和国税款交款凭据可以作为企业增值税扣税凭证。

经营者凭税款交款凭据抵扣进项税额的，必须具备书面协议、付款证明和国外企业对账单或是税票。材料不全，其进项税不可从销项税额中抵税。

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