异地预缴合同印花税地税局如何申报

1、先填好预缴税款登记表--《附列资料(四)(税额抵减情况表)》

填好《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要把建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴税款的税金各自填写在第3行"建筑服务预征缴纳税费"、第4行"销售不动产预征缴纳税费"、第5行"出租不动产预征缴纳税费"中;

2、在外地预缴增值税归属于"今天所缴税款",申报时能够抵应纳税所得额

填好《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》:以上已预缴增值税表现在第28行"分批预缴增值税"中,依据表格逻辑顺序测算,不容易产生反复缴税

经营者外地预缴税款,附加税费怎样缴

税务2016第74号政策规定:

一、经营者跨区域提供建筑服务、营销和出租不动产的,需在建筑服务案发地、房产所在城市预缴税款时,以预缴税款税款为计税基础,并按照预缴税款所在地大城市维护建设税税率和教育附加费增值税率就近测算交纳大城市维护建设税和教育附加费.

二、预缴税款纳税人则在机构所在地申请缴纳税费时,因其具体交纳增值税税款为计税基础,并按照机构所在地的大都市维护建设税税率和教育附加费增值税率就近测算交纳大城市维护建设税和教育附加费.

建筑行业在异地预缴的税费如何做会计分录?

1.缴纳当月销项税的会计账务处理.公司缴纳当月应缴增值税,贷记"应交税金--销项税(已交税费)"学科(一般纳税人应贷记"应交税金--销项税"学科),借记"存款"学科.

2.缴纳之前期内未交增值税的会计账务处理.公司缴纳之前期内未缴增值税,贷记"应交税金--未交增值税"学科,借记"存款"学科.

3.预缴税款的会计账务处理.公司预缴税款时,贷记"应交税金--预交增值税"学科,借记"存款"学科.月末,公司应先"预交增值税"明细科目账户余额转到"未交增值税"明细科目,贷记"应交税金--未交增值税"学科,借记"应交税金--预交增值税"学科.房地产开发企业在预缴税款后,应直到纳税时间发生的时候即可从"应交税金--预交增值税"学科结转成本至"应交税金--未交增值税"学科.

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