零售商店预缴所得税账务处理怎样处理?

预缴时

借 应交税金或应交税费 -企业所得税

贷 存款或现钱

记提时

借:企业所得税 或本年利润

贷:应交税金或应交税费 - 企业所得税

(2)结转成本企业所得税

借:本年利润

企业所得税 或本年利润 - 企业所得税

预缴增值税该怎样做账务处理?

借:应交税金--预交增值税

贷:存款

月末,公司应先"预交增值税"明细科目账户余额转到"未交增值税"明细科目,

贷记:应交税金--未交增值税

贷:应交税金--预交增值税

缴纳增值税会计账务处理:

1.缴纳当月销项税的会计账务处理.公司缴纳当月应缴增值税,贷记"应交税金--销项税(已交税费)"学科(一般纳税人应贷记"应交税金--销项税"学科),借记"存款"学科.

2.缴纳之前期内未交增值税的会计账务处理.公司缴纳之前期内未缴增值税,贷记"应交税金--未交增值税"学科,借记"存款"学科.

3.预缴税款的会计账务处理.公司预缴税款时,贷记"应交税金--预交增值税"学科,借记"存款"学科.月末,公司应先"预交增值税"明细科目账户余额转到"未交增值税"明细科目,贷记"应交税金--未交增值税"学科,借记"应交税金--预交增值税"学科.房地产开发企业在预缴税款后,应直到纳税时间发生的时候即可从"应交税金--预交增值税"学科结转成本至"应交税金--未交增值税"学科.

4.减免增值税的会计账务处理.针对本期立即减少增值税,贷记"应交税费--销项税(减免税款)"学科,借记损益类有关学科.

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