进项税额转出抵扣本期销项税额怎样处理?

答：上一期留档不受影响账务处理,仅仅月末结转成本应交税金的时候会有二种结论.首先测算是否要缴税,需先查询明细分类账里的销项税额、进项税额和留实数.用本月销项税额-本月进项税额-上一期留档进项税额=今天销项税.数值会两种情况:

第一,假如得数为负值时也就不用缴税,再做给下一个月的留底税额.

第二,假如得数为正数时,就需要缴税,月末需做转走应缴增值税分录:即,

借:应交税金--销项税

贷:应交税金--未交增值税

至下个月做缴税会计分录就可以.

一般纳税人发生进项税额转出,账务上要如何处理?

答：一般纳税人发生进项税额转出,假如本月进行有留抵,帐务无须作多交企业增值税解决,仅仅是帐务的处理方法得话.则无需解决进项税额.

留抵税金是总计的,能用之后月份销项税开展抵税,没时间限制.

已认证的进项税额没发生销项税额,是能够留抵至下个月用销项税额减掉前一个月的进项税额总计.

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