月底企业增值税有留抵的结转成本分录怎么做?

上一期留档不受影响账务处理,仅仅月末结转成本应交税金的时候会有二种结论.

首先测算是否要缴税,需先查询明细分类账里的销项税额、进项税额和留实数.用本月销项税额-本月进项税额-上一期留档进项税额=今天销项税.数值会两种情况:

第一,假如得数为负值时也就不用缴税,再做给下一个月的留底税额.

第二,假如得数为正数时,就需要缴税,月末需做转走应缴增值税分录:

即,借:应交税金--销项税

贷:应交税金--未交增值税至下个月做缴税会计分录就可以.

月底企业增值税有留抵的结转成本分录怎么做?前文阐述了这两种情况，小伙伴们对应的是解决看一下，大量最新资讯，敬请期待的升级！