财会人员怎样做好账实核查

财会人员应掌握账实核查主要内容即可搞好此项工作.账实核查就是指各类资产物资供应、债务等账面净值与实了解间的计算,具体内容有:

1.现钱日做账账面净值与货币资金金额是否一致.现钱日做账账面净值应每日同货币资金具体库存量数相核查.

2.存款日做账账面净值与银行回单的账户余额是否一致.存款日做账的账面净值,应同开户行邮递公司的银行回单相核查,一般最少一月核查一次.

3.各类资产物资供应明细分类账账面净值与资产物资实际有金额是否一致.

4.相关债务、负债明细分类账账面净值和对方部门的账项纪录是否一致.

期终查账主要内容是啥?

1.现钱日做账与现钱收付款凭证核查

收、支付凭证是备案现钱日做账的重要依据,账务和凭据应当完全一致.

核查项目通常是:核查凭证编号;复诊记帐凭证与会计原始凭证,看二者是不是彻底相符合;核对账证额度与方位的一致性;查验若发现错漏,应立即按照规定方式更改,保证账证完全一致.

2.现钱日做账与现钱总分类帐的核查

现钱日做账是依据收、支付凭证逐单注册登记的,现钱总分类帐是依据收、支付凭证归纳注册登记的,做账的重要依据是一样的,记载的结论应当完全一致,但是由于2个帐本是通过不一样工作人员各自做账的,可能会发生错漏.财务出纳应经常出示;财务出纳检查报告;与会计主管进行确认,找到不正确后应该马上按照规定方式进行更改,保证账账相符.

3.现钱日做账与货币资金的核查

最先长出当日现钱日做账的账面净值,再盘点库存资金的实了解,看二者是不是彻底相符合.一般是根据货币资金现场汇总法核对,应按照;货币资金实了解 未做账的支付凭证额度-未做账的收款收据额度=现钱日做账账存账户余额;的公式计算进行确认,排查结束,要编写货币资金盘点表表.

财会人员怎样做好账实核查?根据我教师归纳关于财会人员搞好账目核查的相关内容材料,相信各位都特别的清晰财会人员的帐务核查工作中应该怎么去进行.在这儿对于此事成本核算的许多财务知识也有许多,大多都是能够免费学习的额,欢迎你们来本平台上找专业会计老师开展学习.