差旅费报销额度低于票面金额该怎么办

正常情况下是依据员工具体报销金额开展抵扣进项税额.开税票这方面还是得从严要求员工,不然会计在核查差旅费报销金额单据真伪这方面上面要花非常大精力和时间.

多余进行能做转走,会计分录是:

借:应交税金--销项税(进项税转出)

贷:应缴税款--销项税(进项税)

依照《中华人民共和国发票管理办法》有关规定,开票理应一次性属实出具,与实体经营业务开展情况彻底相符合.只需业务流程额度与收据额度的确一致,合乎别的开票要求,则并不是"虚开增值税票".比如说:张三外出酒店住宿,花掉了1000元,开票额度1000元,税票和实际消费额度是一致的.

对于报销金额是多少,那是企业、公司内部制度要求难题.换句话说,依规、按实获得税票,这是一个阶段;依照企业有关规定费用报销,这也是另外一个阶段,并不能因而而造成所获得的税票必然就会违规违纪.

实际上,在日常工作中,很多行政机关或是企事业单位,员工外出都是有明确了各项费用报销金额规范.但人家员工、销售员爱吃好住好,那也不要紧,取回来税票按规定预算定额费用报销就可以;这都是常见的.

请问一下报销情况下,具体金额税票额度不一致该怎么办?

在会计工作在实践中,有时候确实会有实报额度并不等于税票额度的现象.分为这两种情况解决:

1、具体报销金额没有什么比税票额度小多少,或是具体申报日期被抹去.这样的事情能够按实际报告的内容额度立即进账,不用提升一切表述,能够邯郸学步.

2、事实上报金额比税票额度小一些,因此这种情况应当有一个合理的解释费用报销委托代理人可结合实际情况做出书面说明,并成为费用报销税票配件申请办理费用报销签名办理手续.依照表明中金额开展具体费用报销后,就可以进账.

差旅费报销额度低于票面金额该怎么办,依照员工具体报销金额开展抵扣进项税额.实务操作中依照前文予以处理,主要是看具体情况,大伙儿掌握一切操作实务难题都可得到解决.大家千万不要弄错了,需要注意的是你司法实践中有什么问题都能够资询本站的教师,不要因为不太了解妥善处理方式而做的操作失误!