一般纳税人教育附加费表格如何填

答:根据自己企业具体交纳增值税,消费税税率额度填好申请就行了,假如月度收益小于10万余元,一季度小于30万免税教育附加费,地区教育附加费.

本所得税申报表以及附列材料填写说明(下称此表及填写说明)适用增值税小规模纳税人(下称经营者).

一、基本概念

(一)此表及填写说明所指"货品",就是指增值税应纳税额货品.

(二)此表及填写说明所指"劳务公司",就是指增值税应纳税额生产加工、维修、机电维修劳务公司.

(三)此表及填写说明所指"服务项目、房产和无形资产摊销",就是指销售、房产和无形资产摊销(下称应税行为).

(四)此表及填写说明所指"扣除项目",就是指经营者产生应税行为,在确认销售总额时,按有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣价款的新项目.

二、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明

此表"货品及劳务公司"与"服务项目、房产和无形资产摊销"各项目可分别填好.

(一)"税款所属期"指的是经营者申请增值税应纳税所得额的归属时长,应填好具体起始年、月、日.

(二)"纳税识别号"栏,填好纳税人税务备案身份证号码.

(三)"经营者名字"栏,填好经营者名字全名.

(四)第1栏"应征入伍企业增值税不含税销售额(3%增值税率)":填好今天销售商品及劳务公司、产生应税行为可用3%增值税率的不含税销售额,不包含应税行为可用5%增值税率的不含税销售额、市场销售用过的固资与销售旧货回收的不含税销售额、免税销售额、出入口免税销售额、查补销售总额.

经营者产生可用3%增值税率的应税行为并有扣除项目的,本栏填好扣减后不含税销售额,与本期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据信息一致.

(五)第2栏"税务行政机关代开票的增值税发票不含税销售额":填好税务行政机关代开票的增值税发票销售总额总计.

(六)第3栏"税控器具出具的普票不含税销售额":填好税控器具出具的货品及劳务公司、应税行为的普票额度计算的不含税销售额.

(七)第4栏"应征入伍企业增值税不含税销售额(5%增值税率)":填好本期发生应税行为可用5%增值税率的不含税销售额.

经营者产生可用5%增值税率应税行为并有扣除项目的,本栏填好扣减后不含税销售额,与本期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第16栏数据信息一致.

(八)第5栏"税务行政机关代开票的增值税发票不含税销售额":填好税务行政机关代开票的增值税发票销售总额总计.

(九)第6栏"税控器具出具的普票不含税销售额":填好税控器具出具的产生应税行为的普票额度计算的不含税销售额.

(十)第7栏"市场销售用过的固资不含税销售额":填好销售自己用过的固资(没有房产,相同)与销售旧货回收的不含税销售额,销售总额=含税销售额/(1 3%).

(十一)第8栏"税控器具出具的普票不含税销售额":填好税控器具出具的销售自己用过的固资与销售旧货回收的普票额度计算的不含税销售额.

(十二)第9栏"免税销售额":填好市场销售增值税免税的物品及劳务公司、应税行为的销售总额,不包含出入口免税销售额.

应税行为有扣除项目纳税人,填好扣减以前的销售总额.

(十三)第10栏"小微企业免税销售总额":填好合乎中小企业增值税免税制度的免税销售额,不包含合乎别的免征增值税制度的销售总额.个体户和其他组织不填好本栏次.

(十四)第11栏"未达起征点销售总额":填好个体户和其他组织未达起征点(含支持小微企业增值税免税现行政策)的免税销售额,不包含合乎别的免征增值税制度的销售总额.本栏次由个体户和其他组织填好.

(十五)第12栏"别的免税销售额":填好市场销售增值税免税的物品及劳务公司、应税行为的销售总额,不包含合乎中小企业增值税免税和未达起征点制度的免税销售额.

(十六)第13栏"出入口免税销售额":填好出入口增值税免税货品及劳务公司、出入口增值税免税应税行为的销售总额.

应税行为有扣除项目纳税人,填好扣减以前的销售总额.

(十七)第14栏"税控器具出具的普票销售总额":填好税控器具出具的出入口增值税免税货品及劳务公司、出入口增值税免税应税行为的普票销售总额.

(十八)第16栏"今天应纳税所得额":填好今天按增值税率测算交纳的应纳税所得额.

(十九)第18栏"当期应纳税所得额减免额":填好经营者今天依照税收法律法规减免增值税应纳税所得额.包括可以从企业增值税应纳税所得额中全额的抵扣增值税税控系统专业设备费用以及技术性维护费用,可以从企业增值税应纳税所得额中税收抵免的购买税控收款机增值税税款.

当今天减免额小于等于第16栏"今天应纳税所得额"时,按今天减免额具体填好;当今天减免额超过第16栏"今天应纳税所得额"时,按今天第16栏填好,今天减免额不够抵扣一部分结转成本下一期再次抵扣.

(二十)第19栏"今天缴税标准":填好经营者今天免征增值税额,缴税标准依据第9栏"免税销售额"和增值税率测算.

(二十一)第20栏"小微企业免税额":填好合乎中小企业增值税免税制度的免征增值税额,缴税标准依据第10栏"小微企业免税销售总额"和增值税率测算.

(二十二)第21栏"未达起征点缴税标准":填好个体户和其他组织未达起征点(含支持小微企业增值税免税现行政策)的免征增值税额,缴税标准依据第11栏"未达起征点销售总额"和增值税率测算.

(二十三)第23栏"今天预缴税额":填好经营者今天预缴税款的增值税额,但是不包含查补交纳的增值税额.

三、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明

本附列材料由产生应税行为并有扣除项目纳税人填好,各栏次都不包括免征增值税项目金额.

(一)"税款所属期"指的是经营者申请增值税应纳税所得额的归属时长,应填好具体起始年、月、日.

(二)"经营者名字"栏,填好经营者名字全名.

(三)第1栏"期初余额":填好可用3%增值税率的应税行为扣除项目上一期期终估价入库金额,示范点执行之日的税款所属期填好"0".

(四)第2栏"本期发生额":填好今天所取得的按税收法律法规准许扣减的可用3%增值税率的应税行为扣除项目额度.

(五)第3栏"今天扣除额":填好可用3%增值税率的应税行为扣除项目今天具体扣减金额.

第3栏"今天扣除额"≤第1栏"期初余额" 第2栏"本期发生额"总和,且第3栏"今天扣除额"≤第5栏"所有含税收入(可用3%增值税率)".

(六)第4栏"贷方余额":填好可用3%增值税率的应税行为扣除项目今天期终估价入库金额.

(七)第5栏"所有含税收入(可用3%增值税率)":填好经营者可用3%增值税率的应税行为取得的全部价款和价外费用金额.

(八)第6栏"今天扣除额":填好本附列材料第3栏"今天扣除额"的信息.

第6栏"今天扣除额"=第3栏"今天扣除额".

(九)第7栏"含税销售额":填好可用3%增值税率的应税行为的含税销售额.

第7栏"含税销售额"=第5栏"所有含税收入(可用3%增值税率)"-第6栏"今天扣除额".

(十)第8栏"不含税销售额":填好可用3%增值税率的应税行为的不含税销售额.

第8栏"不含税销售额"=第7栏"含税销售额"÷1.03,与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏"应征入伍企业增值税不含税销售额(3%增值税率)""今天数""服务项目、房产和无形资产摊销"栏数据信息一致.

(十一)第9栏"期初余额":填好可用5%增值税率的应税行为扣除项目上一期期终估价入库金额,示范点执行之日的税款所属期填好"0".

(十二)第10栏"本期发生额":填好今天所取得的按税收法律法规准许扣减的可用5%增值税率的应税行为扣除项目额度.

(十三)第11栏"今天扣除额":填好可用5%增值税率的应税行为扣除项目今天具体扣减金额.

第11栏"今天扣除额"≤第9栏"期初余额" 第10栏"本期发生额"总和,且第11栏"今天扣除额"≤第13栏"所有含税收入(可用5%增值税率)".

(十四)第12栏"贷方余额":填好可用5%增值税率的应税行为扣除项目今天期终估价入库金额.

(十五)第13栏"所有含税收入(可用5%增值税率)":填好经营者可用5%增值税率的应税行为取得的全部价款和价外费用金额.

(十六)第14栏"今天扣除额":填好本附列材料第11栏"今天扣除额"的信息.

第14栏"今天扣除额"=第11栏"今天扣除额".

(十七)第15栏"含税销售额":填好可用5%增值税率的应税行为的含税销售额.

第15栏"含税销售额"=第13栏"所有含税收入(可用5%增值税率)"-第14栏"今天扣除额".

(十八)第16栏"不含税销售额":填好可用5%增值税率的应税行为的不含税销售额.

第16栏"不含税销售额"=第15栏"含税销售额"÷1.05,与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第4栏"应征入伍企业增值税不含税销售额(5%增值税率)""今天数""服务项目、房产和无形资产摊销"栏数据信息一致.

《增值税减免税申报明细表》填写说明

(一)此表由享有增值税减免税税收优惠政策增值税一般纳税人与一般纳税人填好.仅享有月销售总额不得超过3万(按季缴税9万余元)增值税免税现行政策或未达起征点的增值税小规模纳税人无需要填写此表,即一般纳税人本期增值税纳税申报表主表第12栏"别的免税销售额""今天数"和第18栏"当期应纳税所得额减免额""今天数"都无数据信息时,无需要填写此表.

(二)"税金隶属时长""经营者名字"的填好同增值税纳税申报表主表(下称主表).

(三)"一、降税新项目"由今天依照税收法规、法规和国家相关税款要求享有减免(包括税款式减免、征收率式减免)增值税优惠纳税人填好.

1."降税特性编码及名字":根据我国税务质监总局发布的《减免性质及分类表》列出减少特性编码、项目规划填好.与此同时有好几个减免工程项目的,可分别填好.

2.第1列"期初余额":填好应纳税所得额减免新项目上一期"贷方余额",为相匹配新项目上一期应抵扣而不够抵扣的账户余额.

3.第2列"本期发生额":填好本期发生的按规定准许抵扣企业增值税应纳税所得额金额.

4.第3列"今天应抵扣税款":填好今天应抵扣企业增值税应纳税所得额金额.本列按表中所列公式计算填好.

5.第4列"今天具体抵扣税款":填好今天具体抵扣企业增值税应纳税所得额金额.本列各行≤第3列相匹配各行.

一般纳税人填好时,第1行"总计"本行数=主表第23行"一般项目"列"本月数".

一般纳税人填好时,第1行"总计"本行数=主表第16行"当期应纳税所得额减免额""今天数".

6.第5列"贷方余额":按表中所列公式计算填好.

(四)"二、免税项目"由今天依照税收法规、法规和国家相关税款要求增值税免税纳税人填好.仅享有中小企业增值税免税现行政策或未达起征点的小规模纳税人无需要填好,即一般纳税人申报单主表第12栏"别的免税销售额""今天数"无数据时,无需要填好本栏.

1."免税政策特性编码及名字":根据我国税务质监总局发布的《减免性质及分类表》列出减少特性编码、项目规划填好.与此同时有好几个免税项目的,可分别填好.

2."出口免税"填好经营者今天依照税收法律法规出入口增值税免税的销售总额,但是不包含可用免、抵、出口退税方法出口销售总额.一般纳税人不填好本栏.

3.第1列"免征增值税项目销售总额":填好经营者免税项目的销售总额.免税销售额按有关规定容许从取得的全部价款和价外费用中扣价款的,应填好扣减以前的销售总额.

一般纳税人填好时,本列"总计"相当于主表第8行"一般项目"列"本月数".

一般纳税人填好时,本列"总计"相当于主表第12行"别的免税销售额""今天数".

4.第2列"免税销售额扣除项目今天具体扣减额度":免税销售额按有关规定容许从取得的全部价款和价外费用中扣价款的,按实填好扣减额度;无扣除项目的,本列填好"0".

5.第3列"扣减后免税销售额":按表中所列公式计算填好.

6.第4列"免税销售额相对应的进项税":今天用以免征增值税工程项目的进项税.一般纳税人不填好本列,一般纳税人按以下状况填好:

(1)经营者混合销售应纳税额和免税项目的,按本期免税销售额相对应的进项税填好;

(2)经营者今天销售额均为免税项目,且本期获得合理合法扣税凭证的,按本期所取得的合理合法扣税凭证标明或计算出来的进项税填好;

(3)本期尚未取得合理合法扣税凭证的,经营者可结合实际情况自主测算免税项目相对应的进项税;没法计算出来的,本栏次填"0".

7.第5列"缴税标准":一般纳税人和一般纳税人各自按以下公式换算填好,且本列各行数应大于等于0.

一般纳税人公式计算:第5列"缴税标准"≤第3列"扣减后免税销售额"×税率-第4列"免税销售额相对应的进项税".

一般纳税人公式计算:第5列"缴税标准"=第3列"扣减后免税销售额"×增值税率.

一般纳税人增值税免税,怎么填写申报单?

可用税收优惠政策的小规模纳税人,若月销售总额不得超过10万余元(月度销售总额不得超过30万),则销售总额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》里的"免税销售额"有关栏次,主要是:经营者登记注册类型为"个人"的,填好第11栏"未达起征点销售总额";经营者登记注册类型非"个人"的,填好第10栏"小微企业免税销售总额";《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》主表第10栏和第11栏不可以与此同时了解.

一般纳税人教育附加费表格如何填内容,今天我们就详细介绍到了,一般纳税人教育附加费表格的填好大家有什么时间会记多记,文中还阐述了一般纳税人增值税免税,怎么填写申报单内容,期待这些信息对大家有效.