退换货接到销项负数发票如何做帐?

开负数发票,仅有产生退换货时,而且还是跨月的另一方与本企业早已记帐,要想取得购料方本地国家税务机关开具的退换货证命,本公司才可以去领负数发票申请表格,再经过税务局准许,即可出具负数发票,是本月给出发票,只需取回抵扣联和抵扣联,把发票作废就可以了.不必开负数发票

当开负数发票以后,本月就应进行反向凭据. 凭开具红字增值税发票通知书,先开一张负票.随后开一张恰当发票.

接到负数发票的账务处理：

负票做:

借:应收账款(存款) 红色字体

贷:营业成本 红色字体

应交税费-销项税(销项税) 红色字体

恰当税票做:

借:应收账款(存款)

贷:营业成本

应交税费-销项税(销项税)

1.本月给出发票,本月退换货,废止再开,(不可以废止的,也照下边2.解决)

2.上月给出发票,本月退货的.

会计分录:

借:存款(应收帐款等) 红色字体

贷:营业成本 红色字体

应交税费_销项税_销项税 红色字体

退换货接到销项负数发票如何做帐?出具销项负数发票,应当获得购料方税务行政机关开具的证实.