出差补贴无税票要如何做帐?

答:员工外出环节中所发生的各项费用归属于与企业经营管理有关费用,如员工垫款花费,企业能够结合实际情况费用报销;

公司所发生的与获得收益紧密相关的、合乎生产运营常规必需和正常开支,准许在预估应纳税所得额时扣减.

真实有效是抵扣的关键标准,经营者应提供证实开支确属所发生的合理合法、合理凭据.

企业支付给员工的差旅费报销补贴应该是员工的超额现钱补贴,归属于薪水、薪酬的一部分.有关差旅费报销补助的规范由行政机关制订,现在对公司无具体的规范,只对中间和国家机关及其参照公务员法管理事业编有具体规定.

因而,发放到出差人员的差旅费报销包干制补贴,予缴纳个人所得税,超出标准化的一部分,应划入员工当月薪水计税个税.

出差补贴该怎么做账务处理呢?

答:出差补贴分为几种,账务处理各自如下所示:

1、要是没有向领导借款:

借:期间费用--差旅费报销

贷:货币资金

2、以贷款形式付款差旅费报销时:

借出去时:

借:其他应付款--**人

贷:货币资金

差旅费报销并取回不必要贷款时:

借:货币资金

贷:其他应付款--**人

借:期间费用

贷:其他应付款--**人

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