集团公司拔付资产应当如何做帐?

上级部门给下属公司拨付依据拨付主要用途进账

1、假如是项目资金

借:存款

贷:专项应付款

2、假如是销账花费

借:存款

贷:期间费用

3、假如是补充流动资金

借:存款

贷:资本公积金-拨付转到

4、主要是用于弥补亏损

借:存款

贷:股东分红-别的转到

子公司接到公司总部拨付如何做会计账务处理?

①接到公司备用金时:借:现钱---备付金贷:其他应收款---公司总部

②缴纳费用时借:各项费用贷:现钱---备付金

③月末寄花费到公司总部:借:其他应收款--公司总部贷:各项费用

假如并非所有花费都需要邮递给公司总部,有一部分是留到分公司做账用一下,同时进行下边的会计账务处理:

接到公司备用金时:

月末寄花费到公司总部,借:其他应收款--公司总部贷:各项费用

同时进行花费预料,借,现钱---备付金贷:其他应收款---公司总部

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