企业增值税进项税额转出学科怎么设置

1、第13栏"上一期进项税额转出"

(1)本栏"一般项目"列"本月数":按上一期申报单第20栏"期末留抵税额""一般项目"列"本月数"填好.

(2)本栏"一般项目"列"本年累计":填好"0".

(3)本栏"即征即退新项目"列"本月数":按上一期申报单第20栏"期末留抵税额""即征即退新项目"列"本月数"填好.

2、第15栏"免、抵、退退返税款":体现税务行政机关出口退税单位依照出口商品、劳务公司与服务、无形资产摊销免、抵、退方法审核增值税退返税款.

本栏"一般项目"列"本月数"≤《附列资料(一)》第8列第1至5行总和 《附列资料(二)》第19栏.

3、第18栏"具体抵扣税额"

(1)本栏"一般项目"列"本月数":按表中所列公式换算填好.

(2)本栏"一般项目"列"本年累计":填好"0".

(3)本栏"即征即退新项目"列"本月数":按表中所列公式换算填好.

4、第20栏"期末留抵税额"

(1)本栏"一般项目"列"本月数":按表中所列公式换算填好.

(2)本栏"一般项目"列"本年累计":填好"0".

(3)本栏"即征即退新项目"列"本月数":按表中所列公式换算填好.

5、第25栏"最初未交税额(多交为负值)":"本月数"按上一税款所属期申报单第32栏"期终未交税额(多交为负值)""本月数"填好."本年累计"按上本年度最后一个税款所属期申报单第32栏"期终未交税额(多交为负值)""本年累计"填好.

6、第32栏"期终未交税额(多交为负值)":"本月数"体现经营者今天期终应交未缴纳的增值税额,但是不包含缴税查验应交未缴纳的税款.按表中所列公式换算填好."本年累计"与"本月数"同样.

7、第36栏"最初未缴查补税款":"本月数"按上一税款所属期申报单第38栏"期终未缴查补税款""本月数"填好."本年累计"按上本年度最后一个税款所属期申报单第38栏"期终未缴查补税款""本年累计"填好.

5、第38栏"期终未缴查补税款":"本月数"体现经营者接纳缴税查验后该在今天期终交纳但未交纳的查补增值税额.按表中所列公式换算填好,"本年累计"与"本月数"同样.

最终,不要忘记授权声明栏和申报人声明栏的签名哦!

提醒:申报单红色的留档,纯白色的给国税局工作员

企业增值税进项税额转出如何计算?

答:(1)企业增值税有销项税额和进项税额差别,拿货时增值税叫进项税额,市场销售时增值税叫销项税额.期终归纳测算应交税费时,当销项税额超过进项税额时,就需要缴税,而销项税额低于进项税额时,就缴税,在其中未抵减过的进项税额能够留在下一期再次抵税.这种纳税人销项税中没有抵税完,留到下一期再次抵扣的进项税额就叫做留抵税款.

企业增值税进项税额转出是公司运营过程中,由于种种原因产生增值税进销存不一致所造成的无法抵扣的企业增值税税款,不久的将来完成市场销售的时候可以抵扣企业增值税销项税的税款.

上月有进项税额转出,本月应交增值税额相当于销项税减掉进项税再减掉上月留抵数,其额度为正数,便是你本月该交增值税 应纳税所得额,为负值,也就是说你本月又留抵了.

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