航天金税盘抵扣填到哪里一栏

一、一般纳税人

填写涉及到报表:

1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:

需要把本期所发生的税控设备费及附加费抵扣额度填写在第1栏第2列同榜3列中,将今天需要使用抵扣金额填写在第4列中.若今天应纳税所得额低于可抵扣数额,则账户余额应当填写于第5列中.

2、《增值税减免税申报明细表》:

"降税特性编码及名字"栏次挑选"0001129914购买企业增值税税控系统专业设备抵扣企业增值税";其他栏次填写与附注四同样.

3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏'应纳税所得额减免额'将会依据附注四和《增值税减免税申报明细表》"今天具体抵扣税款"全自动弄出信息进行抵扣.当今天减免额小于等于第19栏"应纳税所得额"与第21栏"简易征收方法计算出来的应纳税所得额"总和时,按今天减免额具体填好;当今天减免额超过第19栏与第21栏总和时,按今天第19栏与第21栏总和填好.

二、一般纳税人

1、《增值税减免税申报明细表》:

"降税特性编码及名字"栏次挑选"0001129914购买企业增值税税控系统专业设备抵扣企业增值税",填好本期发生额、今天应抵扣税款和今天具体抵扣税款.若今天应纳税所得额低于可抵扣数额,则账户余额应当填写于第5列中.

2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:

第16栏'应纳税所得额减免额'将会依据《增值税减免税申报明细表》"今天具体抵扣税款"全自动弄出信息进行抵扣.当本期发生额小于等于第15栏"今天应纳税所得额"时,按今天具体本年利润填写第16栏"当期应纳税所得额减免额";当本期发生额超过第15栏"今天应纳税所得额"时,按今天第15栏"今天应纳税所得额"金额填写第16栏"当期应纳税所得额减免额",今天减免额不够下降一部分结转成本下一期再次抵扣.

航天金税盘费和附加费全额的抵扣怎么做账?

答:依据税务[2012]15号文要求,自2011年12月1日起,增值税纳税人第一次选购企业增值税税控系统专业设备付款费用,及其交纳的技术性维护费用(下称二项花费),可以从企业增值税应纳税所得额中全额的抵扣(抵税额为价税合计额),有关进项税额早已认证抵扣的,理应转走.

会计账务处理:依据税务[2012]15号的有关规定,公司所发生的二项成本是在企业增值税应纳税所得额中抵扣,而非彻底做为进项税额抵扣.公司在开展增值税申报时,二项花费也就是在"当期应纳税所得额减免额"

一栏中填写.不难看出,二项花费抵扣增值税是一项减免税政策.针对减免税额,依据财务会计[2012]13号文的相关规定,一般纳税人需在"应交税金--销项税"学科下加设"减免税款"栏目,用以计算按照规定抵扣增值税应纳税所得额.具体会计账务处理如下所示:

1、一般纳税人

1)购买专业设备时,

借:固资(价税合计额)

贷:存款/货币资金/应付款

2)抵扣企业增值税应纳税所得额时,

借:应交税金-销项税(减免税款)

贷:递延收益

3)折旧费用时,

借:期间费用

贷:固定资产折旧

与此同时,

借:递延收益

贷:期间费用

4)支付技术维护保养费时间,

借:期间费用

贷:存款/现钱

抵扣企业增值税税款,

借:应交税金--销项税(减免税款)

贷:期间费用

航天金税盘抵扣填到哪里一栏?总体上而言,根据对前文材料的学习培训,我教师坚信不论是一般纳税人或是一般纳税人填写内容的讲解应当都已清晰了.实际上众所周知纳税人初次选购航天金税盘费用是能够全额的开展抵扣的.假如大家对航天金税盘的基础知识有兴趣的话都能够来网有所了解.