企业增值税红字发票如何开?

经营者开具发票后,产生销货退回、开税票不正确、应税中断等情况但不满足发票作废标准,或因卖货一部分退还及产生销售折扣,必须开具红字增值税发票的,按以下方法解决:

1.购方获得增值税发票已用以申请抵扣的,选购即可进新系统内开具并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(下称《信息表》),在开具《信息表》时不填好相对应蓝色字体增值税发票信息内容,应暂依《信息表》列出企业增值税税款从当期进项税额转站出,待获得销货方出具的红色字体增值税发票后,与《信息表》一并做为记帐凭证.

2.购方获得增值税发票未用以申请抵报、但抵扣联或抵扣联没法退还的,购方开具《信息表》时要填好相对应蓝色字体增值税发票信息内容.

3.销货方开具发票并未交货购方,及其购方未用以申请抵税并把抵扣联及抵扣联退还的,市场销售即可进新系统内开具并上传《信息表》.销货方开具《信息表》时要填好相对应蓝色字体增值税发票信息内容.

负责人税务行政机关通过互联网接受经营者上传《信息表》,系统软件自动校验成功后,形成含有"红字发票情况表序号"的《信息表》,并把信息同步至经营者端系统中.

销货方凭税务行政机关系统软件校检申请的《信息表》开具红字增值税发票,进新系统软件是以销项负数出具.红色字体增值税发票应当与《信息表》一一对应.

销方申请办理:在税票早已出具,且跨月或者进行过非申报期抄报后,并未开展勾选认证,能选销方申请办理,必须键入蓝字发票的发票号和发票抬头.

购方申请办理两种情况

税票早已勾选认证,必须购方出具红字信息表,挑选已抵税,只需挑选发票类型后,不需要填写相匹配蓝字发票编码和发票抬头,点"明确"进到开具页面.

当挑选未抵税时,应选用发票类型,并提交相匹配蓝字发票编码和号,点"明确"进到开具页面.

进到"开具红字增值税发票情况表"开具页面,精确填好蓝字发票信息内容.

留意:含有明细发票不能在红字信息表上显示专用发票出具红字信息表时适用一部分额度冲红.

红色字体增值税发票信息内容表查询导出来,选定出具的红字发票情况表,点击上传按键,发布成功会形成情况表序号.

销货方进到专用型发票填开页面,点一下"红色字体",挑选"导进互联网红字发票情况表",挑选必须出具的信息内容,核查信息内容确认无误即可打印出.

企业增值税红字发票如何做帐?

企业增值税销项税红字发票做的时候正常的市场销售、结转销售成本的反过来会计分录.会计账务处理是,

借:营业成本,应交税金-销项税(销项税),

贷:应收帐款等课程.冲回以前结转成本成本,会计账务处理是,

借:库存产品,

贷:主营业务收入.

之上搜集的材料具体内容,是我们对于"企业增值税红字发票如何开?"这一问题的详细的介绍.企业增值税红字发票的出具,是增值税发票出具发生错误的更改解决,在出具的过程之中要提交相关《信息表》.在这里,我还拓宽出具企业增值税红字发票以后的账务处理,仅作参考!