先交货后开税票的项目税务如何处理

最先,先开税票那就要确认收入,并结转销售成本,我们可以把这一部分货品看作本公司的托管货品.

开税票时要确认收入.税务局认定一个人开票便是拥有市场销售.因此,开税票时:

借:应收帐款或存款

贷:营业成本

应交税金-销项税(销项税)

但是,许多财务会计人员也这么做:

1、发出商品时,

借:分期收款发出商品

贷:库存产品

2、给出税票时,

借:应收账款--XX企业

贷:销项税--销项税

产品销售利润

与此同时结转成本产品销售成本费

借:产品销售成本费

贷:分期收款发出商品

3、收到货款时,

借:存款

贷:应收账款--XX企业

先发货开税票问题解决几个方式

方法一、还可以在发货并且也给出税票,这个就同歩了,待下月将税票给彼此,那样你本月就视作全过程实现了,正常的解决就行了;待下一个月你将税票给彼此这不就是了,另一方接到税票也不会影响抵税.那样税务没什么问题,内部结构财务帐也帐实相符,都凑合,并没有什么风险,提议采取

方法二、你能发货,本月做无票收入,别的一切正常;下月开税票之后再没票红数冲回,与此同时出具正规税票做出来的账务处理,这么做税务尽管也凑合,可是纳税申报情况下太麻烦了,有时候还会说明原因(比如安排发货情况下大家价钱没确定下来所以也没开税票,只好暂估),同时也要事前和税务沟通交流是否允许那样申请.

推荐你跟对方客户交流一下,我建议你本月安排发货本月开税票给彼此,不行的话下月给彼此,自然都不受影响,顾客的抵税难题.

方式三、可以直接安排发货,不在所有帐簿、库房信用卡上备案,临时性在日记本上被抓备案,待下月开税票情况下在出具出入库单,宣布记入帐簿库房同样也备案出入库,那样方式上安排发货和开税票就同一在一个月内,但就有个问题,导致了账实不符,很容易被税务稽查觉得你安排发货不确认收入.这种方式账实不符,有一定风险性,提议深思熟虑.

方式四、依据《增值税细则》38条第四款(三)采用赊购和分期收款方法销售商品,为书面形式合同约定的收付款日期当日,无书面协议或是书面协议未约定收付款日期,为商品传出的那天.

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》要求:(一)公司的以下生产制造生产经营活动能够分期付款确认收入的实现:1、以分期收款方法销售商品的,按合同约定的收付款日期确认收入的实现.

因此依据上述,你能跟对方签署一个合同书,便是采用赊购方法市场销售,承诺收付款日期,并且以收付款日期确定增值税收入收益,但所得税只有传出当月就需要确认收入了,此方法有一个有害的地区,便是企业增值税和企业所得税确认收入的时间差异,非常容易错乱,不益于会计实际操作.此方法虽热达到税收法律规定,但使用不便,有时候还需要与税务沟通交流,可以参考一下选用.

先确认收入后开税票会计分录

收付款时做应收,借:存款,贷:应收帐款.

1、先开税票,随后另一方再转款;

2、下月开税票时确认收入 ;借:应收帐款 ;贷:营业成本 ;

3、顾客还会继续规定先将出具的税票邮到,之后在走完了步骤获准之后再转款;

3、如果没有开税票,不需要做收益,作为预收账款挂帐能够;借:存款 ;贷:应收帐款 ;

4、直到开税票继续做收益;借:应收帐款;存款(若是有补差价得话);贷:营业成本;

5、应交税金-销项税(销项税) ;与此同时结转销售成本 ;借:主营业务收入 ;贷:库存产品.

当月无票收入,之后期内开税票的会计账务处理

并没有出具增值税票,就不需要开展销售额的计算.

收到货款,先记入应收帐款中

借:存款

贷:应收帐款

未来开税票确认收入时,将预收账款冲回

借:应收帐款

贷:营业成本

应交税金-企业增值税-销项税

先交货后开税票的项目税务如何处理?上文中我讲的是几类不一样的办法,你能发货,本月做无票收入,别的一切正常;下月开税票之后再没票红数冲回,与此同时出具正规税票做出来的账务处理,这么做税务尽管也凑合.其他方式请详看前文具体内容.