一般纳税人的税控系统附加费如何抵扣企业增值税

答:依据税务《2012》15号要求:增值税纳税人2011年12月1日之后交纳的技术性维护费用(没有补缴社保的2011年11月30日之前的专业技术维护费用),可持技术维护服务机构出具的技术性维护费用税票,在企业增值税应纳税所得额中全额的抵扣.

账务处理

1、借:应交税金--销项税(减免税款)

贷 存款/货币资金

在申报时在增值税申报表格23栏应纳税所得额减免额填写数据信息

2、公司购买企业增值税税控系统专业设备,按照实际付款或应对的额度

贷记"固资"学科,

借记"存款"、"应付款"等课程.

3、按照规定抵扣增值税应纳税所得额

贷记"应交税金--销项税(减免税款)"学科,

借记"递延收益"学科.

4、按时折旧费用

贷记"期间费用"等课程,

借记"固定资产折旧"学科

5、与此同时,贷记"递延收益"学科

借记"期间费用"等课程.

6、公司产生技术性维护费用,按照实际付款或应对的额度

贷记"期间费用"等课程

借记"存款"等课程.

7、按照规定抵扣增值税应纳税所得额

贷记"应交税金--销项税(减免税款)"学科

借记"期间费用"等课程.

一般纳税人防伪税控系统附加费抵税计算

答:较小规模防伪税控系统附加费全额的抵税账务处理要怎么写?

借:期间费用

贷:现钱

错:销项税-增值税免税

贷:其他业务收入

一般纳税人凭选购企业增值税税控系统专业设备所取得的增值税发票和技术维护服务机构出具的技术性维护费用专票,在企业增值税应纳税所得额中全额的抵扣.

一般纳税人买防伪税控系统税控盘容许全额的抵税吗?

一般纳税人收取的税控设备费用及技术性维护费用,可以按照《国家财政部我国税务质监总局有关企业增值税税控系统专业设备与技术维护费抵扣企业增值税税款相关政策的通知》(税务〔2012〕15号)的政策要求,凭选购企业增值税税控系统专业设备所取得的增值税发票和技术维护服务机构出具的技术性维护费用专票,在企业增值税应纳税所得额中全额的抵扣.

一般纳税人将抵扣额度填写《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏"当期应纳税所得额减免额".当今天减免额小于等于第10栏"今天应纳税所得额"时,按今天减免额具体填好;当今天减免额超过第10栏"今天应纳税所得额"时,按今天第10栏填好,今天减免额不够抵扣一部分结转成本下一期再次抵扣.

以上就是小编梳理的小规模纳税人的税控系统附加费如何抵扣企业增值税,2011年12月1日之后交纳的技术性维护费用在企业增值税应纳税所得额中全额的抵扣.也有不懂的问题,大伙儿可咨询的在线教师,即时回应大伙儿.