备付金转帐个人帐户如何做帐?

借：其他应付款---xx

贷：存款

备付金(世界各国又称待定额度)是公司、行政机关、机关事业单位或其他法人等拨款给非独立核算的内部单位或工作员备作差旅费报销、零星采购、零星支出等使用的账款。预算单位为申请办理日常零星支出，必须维持一定数量的库存量备付金，一般不超过3～5天零星付款需要现钱。

财务出纳接到备付金后如何做?

采购部的购置备付金、结账收银单位的找零备付金等等都被称作备付金，备付金是企业现钱的独特方式，其现钱不由自主出纳人员存放和收入支出，由各个部门工作人员在要求额度内按规定的范畴应用，这样有利于灵活开拓市场，提高效率。出纳人员理应掌握本部门备付金存放和应用情况，按规定申请办理预支和费用报销办理手续，确保备付金的安全性与详细。

1.备付金借支管理方法

(1)由公司各个部门填写“备付金借支单”，一方面财务部应管理方法必须核准各零星支出，另一方面则借此票据支给现钱。

(2)各个部门零星预留空一般不可超出范围金额，如遇到突发情况，应当由管理方法业务经理审批。

(3)各个部门借支零星备付金时，应先所取得的宣布税票按时送至备付金管理者(出纳人员)手上，冲出借支款或填补预留全。

2.备付金存放

(1)备付金收入支出应设“备付金”帐户，并编写“收、支日表格”提交财务主管。

(2)备付金应依据获得发票定瑚编写备付金开支一览表，立即体现备付金开支状况。

(3)备付金帐户必须做到逐月还清。

(4)出纳人员应保管好与备付金有关的各种各样单据。

3.备付金的预支

(1)备付金管理方法一般有定额管理与非定额管理两种方式。定额管理是依据各个部门的具体需要与部门的会计压力水平核准也有关领导核准的备付金预算定额;非定额管理是按照每一次业务流程需要备付金管理方法额预支并按照费用报销垒顿销账的备付金。

(2)财务会计单位应会与企业相关部门制订备付金的适用范围，支出管理权限，领款、报精办理手续及费用报销时限，并且在预支时往专业责任人给予书面说明。

(3)申领备付金时，应贷记“其他应付款-A单位(××本人)备付金”学科，借记“货币资金”学科。

4.备付金的费用报销

(1)预算定额备付金的费用报销。各个部门使用备付金后需到财务部费用报销，费用报销时限最少每月一次，报铺时出纳接审批准确无误的费用报销单现金结算给预留垒管理员，补充其原预算定额。仅有直到期终终结、撤消预算定额备付金或替换经办人员时候所有交田备付金。

(2)非预算定额备付金的费用报销。非预算定额备付金一般系依据特殊业务需求而预支，因而并不是长期性保留项目，而是业务查询完了凭相关单据到财务部一班性费用报销，多退少补，一次还清，以后再用的时候再次办理流程，管理方法上和差旅费报销的预支和费用报销十分类似。

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