如何处理跨月开错负数发票

答:最先,负数发票竟然开错真令人不明白!你们不是依照红字发票通知书开吗?假如是依照另一方(购方)税务局进行办理红色字体通知书开红字发票,假如红字发票通知书自身是不对的,那是他的职责,因为别人在申请开具红字税票通知书的时候就并没有审批清晰,造成负数发票出具不正确,义务全部由另一方担负.

次之,假如红字发票通知书没错,反而是他开的红字发票不对,那便是的职责,依照企业增值税发票管理制度的相关规定(国税发〔2006〕156号)第十九条 销货方凭购方所提供的《通知单》出具红字专用发票,在防伪税控系统是以销项负数出具.

红字专用发票应当与《通知单》一一对应.

依照上边的要求,假如你是依照另一方(购方)税务局进行办理红色字体通知书开红字发票,即便是不对,另一方没有理由接纳,不可能会开或是补开红字发票.

跨月红字发票的会计账务处理如何做?

答:1取回原先发票

2写一份开具红字发票申请办理 去你方税务局申请办理红字发票 等税务通知书出来 开具红字税票 之后在出具正确蓝字发票

3只需要把正确蓝字发票给彼此就行了.

本月开红字发票,红冲原先错误凭据

借;存款-新汶中国银行;贷:营业成本

应交税金-销项税(销项税),做正确蓝字发票搜集的.

借:存款-新汶中国银行

贷:营业成本

应交税金-销项税(销项税)

前文就以上就是我收集到的所有材料了,只要我们自身会计账务处理中不会出错得话,也就不会碰到这种情况.但是怕万一,我们还是学习一下的,留之备用.也有不明白的,你们可以咨询在线教师,即时回应大伙儿.