企业所得税较小规模季度报表和月报怎么转换

答:根据我国税务质监总局公布《关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》,2016年4月1日起,增值税小规模纳税人和小微企业推行按季申请缴纳税费或预缴税款所得税,无需再按月申请,进一步降低经营者网上办税压力,一般纳税人纳税申报流程如下所示:

一、企业增值税,新规实行之后按季申请,必须申报表格有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《利润表》,每一个表格应当都可以从税务申报系统生成打印出,必要时纸版表格,能够向有关税务行政机关完全免费索要.

二、所得税,按季度申报,年末年度汇算清缴,企业所得税征税方式可分为核定征收和定额征收.假如推行核定征收,必须提交的表格许多,而且需要开展年度汇算清缴,假如推行定额征收,只需申报《企业所得税核定征收申报表》.

一般纳税人季度所得税计算方式

一般纳税人销售商品或是应税服务,推行依照销售额和增值税率测算应纳税所得额的简便法子,并不得抵扣进项税.自2014年7月1日起,一般纳税人增值税征收率一律调整至3%.其应纳税所得额计算方法为:

应纳税所得额=销售总额×增值税率

因为一般纳税人在销售商品或应税服务时,一般只能出具普票,所取得的销售额均是含税销售额.因此在预估应纳税所得额时,必须把含税销售额计算为未税的销售额之后才能测算应纳税所得额.

一般纳税人销售商品或应税服务选用销售额和应纳税所得额合拼定价策略的,按以下公式换算销售总额:

销售总额=含税销售额/(1 增值税率)

一般纳税人和个体工商户是按季申请,其实就是每一年的1、4、7、10月为申报期,月度销售总额不得超过9万缴税.

我国税务质监总局公布《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》确立自2016年5月1日起止2017年12月31日,按季申报增值税小规模纳税人和增值税经营者季销售总额或销售额不得超过9万余元(含9万余元)的,增值税免税和增值税,不会再按月核准销售总额.

以上就是小编搜集的企业所得税较小规模季度报表和月报怎么转换得具体内容,实际上企业所得税交纳从月报改为季度报表的形式,进一步降低经营者网上办税压力,与此同时也会减少财务的工作.文中还阐述了小规模纳税的操作流程,愿大家看完能学好许多.