异地预缴所得税怎么填写申报单

第13行"具体已交纳企业所得税额":填写经营者依照税款要求已经在先前月(季)度申请预缴税款所得税的本年累计额度.,第14业行"特殊务预缴税款(征)企业所得税额":填写建筑施工企业总机构统一管理的跨区域设立工程项目,根据税款要求已向项目所在地负责人税务行政机关预缴税款所得税的本年累计额度.

异地预缴所得税的税金是填写第14行.但各位朋友们需注意第14行标值并不像13行可以随便填好,无论是电子器件税务局或是税务局前台接待申请该频道全是深灰色不能改动,只有系统软件弄出,若是在申报时碰到所得税表格第14行标值错误,可携带异地预缴的完税证明到注册地址税务行政机关找税管员帮我解决.

营改增后:在外地预缴增值税如何填写申报单

1、先填好预缴税款登记表--《附列资料(四)(税额抵减情况表)》

填好《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要把建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴税款的税金各自填好于第3行"建筑服务预征缴纳税费"、第4行"销售不动产预征缴纳税费"、第5行"出租不动产预征缴纳税费"中;

2、在外地预缴增值税归属于"今天所缴税款",申报时能够抵应纳税所得额

填好《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》:以上已预缴增值税反映于第28行"分批预缴增值税"中,依据表格逻辑顺序测算,不容易产生反复缴税.

业所得税预缴申报单填好关键点

最先经营者需要注意网上申请公司所得税预缴申报单时,先要申报财务报告,财税一体化作用引导.

所得税月(季)度预交所得税申报表现阶段全新的是"2018年版",有3个附注.一般企业只填主表,有相关事宜的才需要填写附注,以下是主表简单地填写说明.

填写表格常见问题

一、预缴税款所得税申报表(主表)

预缴税款表中上边一部分是本次添加的,在预缴税款方式及公司类型里挑选一项.

预缴税款方法 绝大多数经营者应选用"按实际销售毛利预缴税款"

"依照上一自然年度应纳税额平均额预缴税款"和"依照税务行政机关确立的其他方式预缴税款"二种预缴税款方法归属于税务税务行政许可,经营者要执行行政许可事项相关程序.

公司类型 绝大多数经营者应选用"一般企业"

经营者为《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》所规定的跨地区、自治州、市辖区和省级城市开设不具有独立法人资格子公司的跨区域运营汇总纳税企业,总机构挑选"跨区域运营汇总纳税企业总机构";仅在同一省、自治州、市辖区和省级城市内成立不具有独立法人资格子公司的跨区域运营汇总纳税企业,而且总机构、子公司参考《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》要求征收管理的,总机构挑选"跨区域运营汇总纳税企业总机构".

经营者为《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》所规定的跨地区、自治州、市辖区和省级城市开设不具有独立法人资格子公司的跨区域运营汇总纳税企业,子公司挑选"跨区域运营汇总纳税企业子公司";仅在同一省、自治州、市辖区和省级城市内成立不具有独立法人资格子公司的跨区域运营汇总纳税企业,而且总机构、子公司参考《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》要求征收管理的,子公司挑选"跨区域运营汇总纳税企业子公司".

报表中间部分为预缴增值税测算,与之前表基本一致,但降低了本期金额.只需填好今年累计额度就可以.

第3行:资产总额应该是财务报告里的资产总额,立即依照本年利润填好就可以.

表中的资产总额与第一行主营业务收入、第二行主营业务成本不会有必定的逻辑关系.并不等于主营业务收入-主营业务成本,那应该清晰.

第5行:"免税收入":填写经营者早已记入此表"资产总额"行次但归属于税款所规定的免税收入的本年累计额度.若是有免税收入,还可以在预缴税款情况下扣减.

第7行:"固资折旧(扣减)核减额":填写固资税款上享有折旧特惠计算出来的折旧额超过同时期财务会计折旧额期内,产生纳税调减的本年累计额度.预缴税款情况下能够享受折旧调节.

第8行:"弥补以前年度亏损",填写依照税款要求可以从所得税前弥补的之前年度并未弥补的净亏损(季度报表的时候可以转增资本)

第9行:具体销售毛利=资产总额「财务会计报表的资产总额」 特殊业务流程计算出来的应纳税额-免税收入和计税基础减少应纳税额-固资折旧(扣减)核减额-弥补以前年度亏损.

汇总纳税企业总分机构的填好,留意,子公司仅需填好主表的20和21行,也不用再填好原先总分机构的附注.

申报单中增加了附报信息内容,经营者按照实际情况选择或填好就可以.

二、小微企业

依据《国家财政部 税务质监总局关于进一步扩张小微企业所得税减免政策范围工作的通知》(税务总局〔2018〕77号)的相关规定,自2018年1月1日至2020年12月31日,将小微企业的年应纳税额限制由50万余元提高至100万元,对年应纳税额小于100万余元(含100万余元)的小微企业,其所得的减征50%记入应纳税额,按20%的税率缴纳税款.

(一)什么叫"符合要求要求的小微企业"?

前述所指小微企业,就是指从业我国非限制和严禁领域,且符合以下条件的公司:

制造业企业,本年度应纳税额不得超过100万余元,就业人数不得超过100人,财产总额不超过3000万余元;

其他公司,本年度应纳税额不得超过100万余元,就业人数不得超过80人,财产总额不超过1000万余元.

(二)附报信息内容"小微企业"挑选规则

1、2017年度合乎且享受小微企业税收优惠政策的公司,该季度预缴税款申报时,如资产总额未超标,必须要在"小微企业"栏次启用"是".

2、2017年度不符但未享有小微企业税收优惠政策,或者选择享有高新企业特惠、或2017年度新成立的公司,可以从确定是否合乎小微企业条件时,自主在"小微企业"栏次启用"是"或是"否".

好啦,异地预缴所得税怎么填写申报单内容就告一段落了,先填好预缴税款登记表--《附列资料(四)(税额抵减情况表)》,在外地预缴增值税归属于"今天所缴税款",申报时能够抵应纳税所得额,我们在填写环节中有什么疑问能直接提出问题答疑老师.